Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стоимость оформления сделки купли-продажи недвижимости в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Госпошлина на право собственности квартиры может и не быть уплачена. Начиная с первого дня 2022 года пошлину можно не платить, если право на недвижимость уже было подтверждено ранее. Это изменение внесено в Налоговый кодекс и работает.
Отмена госпошлины за регистрацию прав собственности, возникших ранее
Нуждается в пояснении сам факт того, что под собой подразумевает понятие «ранее возникшие права». Это права на недвижимость, что была куплена, а права на нее документально зафиксированы и учтены БТИ, земельным комитетом и другими связанными администрациями до 31 января 1998 года. Именно так гласит закон о госрегистрации имущества, что был разработан ещё в 1997 году.
Все права, что возникли позже заявленной даты, должны были регистрироваться по новой схеме – идентичной для всех. Именно по ней госпошлина регистрация прав на квартиру является обязательным платежом, поскольку без внесения данных в ЕГРН сделка не будет считаться действительной и квартира останется зарегистрирована на старого владельца.
Госпошлина за регистрацию права собственности для физических лиц составляет 2 тыс. руб. (в соответствии со ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).
Размеры госпошлины за регистрацию права собственности зависят от вида регистрационных действий, объекта недвижимости и от того, кто платит пошлину — физическое или юридическое лицо. Для последних ставки выше. При приобретении права в общей долевой собственности пошлину платит каждый владелец в зависимости от размера своей доли.
Государственная пошлина за регистрацию права собственности недвижимого имущества по договору купли-продажи, дарения или мены составляет:
- для физических лиц— 2 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 22 тыс. руб.
Государственная регистрация ипотеки, включая внесение записи в Единый государственный реестр недвижимости:
- для физических лиц — 1 тыс. руб.;
- для юридических лиц — 4 тыс. руб.
Государственная регистрация договора участия в долевом строительстве:
- для физических лиц — 350 руб.;
- для юридических лиц — 6 тыс. руб.
Платить или не платить?
Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.
Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.
До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.
С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.
С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.
Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:
- жилье было получено в собственность в результате приватизации;
- имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
- недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
- продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
- квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.
Как снизить размер выплат?
Способ 1 подойдет тем, кто приобретал квартиру на собственные средства или в ипотеку и имеет на руках все подтверждающие документы. В этом случае налог выплачивается от разницы между стоимостью приобретенного жилья и ценой, за которую его продают.
📌 Пример. Квартира приобреталась за 2 115 000 рублей, продается за 3 670 000 рублей, кадастровая стоимость – 3 200 000 рублей. У владельца на руках есть договор, который подтверждает, что он купил жилье за 2 115 000 рублей. Государству нужно будет выплатить 13% от разницы между покупкой и продажей: (3 670 000 – 2 115 000) х 0,13 = 202 150 рублей.
Если бы владелец стал продавать эту же квартиру, учитывая ее кадастровую стоимость – 3 200 000 рублей, то размер налога был бы в разы выше. 3 200 000 х 0,7 = 2 240 000 рублей, что меньше суммы, указанной в договоре – 3 670 000 рублей, поэтому налог будут отсчитывать от нее. Таким образом налог составит: 3 670 000 х 0,13 = 477 100 рублей, что в 2 раза больше, чем при использовании первого способа.
❗️ Если продавец планирует сократить сумму налога приведенным выше способом, важно не забыть подать декларацию и предоставить документы о ранее произведенных расходов (то есть подтвердить факт того, что квартира была куплена ранее). За владельца налоговая это не сделает, и могут возникнуть проблемы.
Можно ли принести нотариусу свой договор купли-продажи
По закону покупатели и продавцы могут это сделать, но на практике все по-другому — большинство нотариусов не принимают договора купли-продажи «со стороны». Договора обычно составляют помощники нотариуса по заранее подготовленным шаблонам и сами нотариусы не горят желанием проверять «чужие» договора, перед тем как их удостоверить. Поэтому придется заплатить и за составление договора.
Если вы хотите найти нотариуса, который принимает договора «со стороны», то уточняйте это по телефону. У меня был такой случай. Я позвонила одному нотариусу, как обычно трубку взял помощник. Он мне сказал, что договора они принимают. Я составила своим клиентам договор купли-продажи, мы пришли к нотариусу и он отказался его принимать. Как обычно, ссылались на то, что договор составят помощники, они опытные специалисты и им виднее. Поэтому переспрашивайте этот момент по телефону несколько раз.
Кто оплачивает: покупатель или продавец?
Госпошлина за услугу регистрации права собственности оплачивается приобретателем данного права собственности. Платеж является обязательным, с 2 января 2017 года документ (квитанция) об уплате пошлины передается в госорган заявителем лично.
В 2013 году в России была отменена регистрация договора купли-продажи, государственную пошлину за которую платили покупатель и продавец пополам. На сегодняшний день пошлина оплачивается только за регистрацию нового права собственности.
При продаже квартиры от продавца требуется внести запись о переводе права собственности, однако госпошлина за регистрационное действие в России не предусмотрена. Также на владельца реализуемой недвижимости ложится обязанность предоставить покупателю выписку из Росреестра в бумажном виде. Заказ справки оплачивается в размере 400 рублей.
Если покупателей больше одного и право собственности, соответственно, переходит сразу к нескольким гражданам, то размер пошлины делится поровну на всех. Например, три покупателя квартиры оплатят пошлину в размере двух тысяч рублей в сумме по 667 рублей на каждого. Квитанции по частичной оплате пошлины от каждого участника сделки предоставляются в регистрирующий орган отдельно. В случае недееспособности покупателя, оплатить пошлину имеет возможность его нотариально заверенный представитель.
Законные представители детей до 14 лет оплачивают квитанцию от своего имени. Если ребенку уже исполнилось 14, то от своего имени, но по паспорту подростка. Совместную собственность может оплатить один из ее владельцев, например, супруг (как супругам приобрести квартиру в совместную собственность?).
При покупке квартиры в ипотеку
Исходя из норм действующего законодательства Российской Федерации, порядок исчисления государственных пошлин в ситуации, когда объект жилой недвижимости приобретен с использованием средств, привлеченных в рамках ипотечного кредитования, существенно отличается от стандартного.
Размер государственных пошлин в этом случае составит:
- для граждан – 1 тысяча рублей;
- для предприятий и организаций – 4 тысячи рублей.
После того, как ипотечный заем полностью погашен, с объекта недвижимости, приобретенного с использованием средств этого займа, снимаются все обременения.
Учтите! Государственная пошлина в этом случае составит:
- для физических лиц – 200 рублей;
- для предприятий и организаций – 600 рублей.
Госпошлина при наследовании и дарении
В Налоговом Кодексе не предусмотрено уплату сбора за наследование квартиры, но отдельные затраты понести все же придется. Это государственная пошлина, которая уплачивается нотариусу за ведение дела и выдачу свидетельства. От того будет ли соблюдено это правило зависит процедура вступления в права наследования, дальнейшая регистрация имущества. Тарифы в этом году зависят от категории наследователя, а именно:
- Близкие родственники – наследники первой очереди 0,3% от стоимости недвижимости, но не больше 100 тыс.
- Остальные претенденты, вторая очередь наследователей и лица не имеющие родственных связей с умершим – 0,6% от стоимости квартиры, но не более 1 млн. рублей.
Государственная регистрация прав и кадастровый учет недвижимости
Для получения значительной части государственных услуг гражданам необходимо совершить уплату пошлины. Взимается ли госпошлина при вступлении в наследство на квартиру?
Для начала стоит разобраться что на правовом уровне понимается под государственной пошлиной и в каких случаях ее уплата обязательная.
Чтобы получить выписку из Единого государственного реестра недвижимости об отсутствии на объекте жилой недвижимости обременений, придется заплатить государственную пошлину в размере 400 рублей. Эта выписка включается в пакет документации, предоставляемой покупателю.
Так как подобные платежи производятся в обязательном порядке, то нужно знать реквизиты, которые понадобятся, чтобы оплатит госпошлину в Россреестр. Узнать их можно зайдя на сайт rosreestr.
Налогового кодекса РФ. Согласно данному предписанию, это — денежный сбор, взимаемый органами госорганами и уполномоченными службами за исполнение юридически значимых действий.
Купля-продажа квартиры производится с обязательным участием Федеральной службы государственной регистрации недвижимости, кадастра и картографии (Росреестра). Если недвижимое имущество оценено выше 1 000 000 рублей, госпошлина будет составлять 13 200 рублей и 0,5% от суммы свыше миллиона.
Это название носит сбор, который взимается с физических или юридических лиц за совершение государственными органами действий, имеющих юридическое значение. Подробно ознакомиться со всеми положениями этого определения, можно изучив статью за номером 333.17 НК РФ. Что касается действий, подпадающих под понятие юридически значимых, то они перечислены в статье 25.3 Налогового Кодекса.
В Российской Федерации обязанность уплаты государственной пошлины устанавливается в соответствующих законах, а так же в Налоговом кодексе РФ.
Реквизиты, по которым производится оплата государственной пошлины за проведение процедуры регистрации перехода права собственности на объект жилой недвижимости, гражданин может получить в территориальном подразделении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, либо на портале «Госуслуги».
Для этого гражданину потребуется:
- Открыть вкладку «Физические лица»;
- Открыть вкладку «Получение услуг»;
- Открыть вкладку «Офисы»;
- На открывшейся странице выбирается город, в котором осуществляется регистрация;
- На открывшейся странице выбрать необходимое подразделение;
- Распечатать реквизиты.
В качестве плательщика гражданину следует указать свои данные.
Как и где оплатить государственный сбор
Для оплаты госпошлины, связанной с куплей-продажей квартиры в 2019 году необходима квитанция с реквизитами организации, которая будет заниматься регистрацией.
Важно! Выбрать организацию, которая будет осуществлять регистрацию права, следует заранее, так как у Росреестра и МФЦ разные банковские реквизиты (КБК).
Несколько способов при продаже квартиры оплатить госпошлину (для продавцов и покупателей):
- в любом банке через кассу или терминал;
- в центральных почтовых отделениях;
- на портале ИФНС;
- на Госуслугах (для зарегистрированных пользователей).
Квитанция или чек, подтверждающие, сколько оплачено госпошлины при купле-продаже квартиры потребуется в процессе регистрации нового права владения.
В регистрационную организацию следует предоставить квитанцию (чек) и его копию. По окончании регистрации квитанцию возвращают плательщику.
Оплата должна осуществляться непосредственно покупателем жилья. При невозможности этого по веским причинам оплату производит доверенное лицо.
Соглашение купли-продажи
Продавец и покупатель могут оформить договор и самостоятельно, без участия посредников. Но такой вариант устраивает не каждого, поэтому зачастую прибегают к помощи нотариуса, юриста либо агентства недвижимости.
Стоимость работы почти всегда различается и зависит от сложности оформления сделки. Обычно, затраты по договору наложены на того, кто приобретает объект недвижимости.
Это обосновано тем, что именно покупателю важно грамотное оформление всех необходимых документов.Если обе стороны решили обратиться к услугам агентства недвижимости, то составление бумаги купли – продажи может быть, и включено в общую сумму их работы. Это допустимо, если в агентстве имеется юрист по жилищным вопросам, но тогда и стоимость услуг резко возрастает.
Есть льготные категории граждан, которые освобождены от уплаты госпошлины. Если регистрируется общая собственность нескольких лиц и среди них есть льготник, то пошлина льготника вычитается из общей суммы. Остаток делится на остальных заявителей по общим правилам и оплачивается. К льготникам относятся:
— малоимущие (за исключением госрегистрации ограничений / обременений прав на недвижимость);
— ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, узники фашистских концлагерей, военнопленные во время Великой Отечественной войны;
— физические лица, которые обращаются для государственной регистрации права собственности на жилые помещения, предоставленные им взамен освобожденного жилья по московской программе реновации.
При покупке квартиры в ипотеку
Исходя из норм действующего законодательства Российской Федерации, порядок исчисления государственных пошлин в ситуации, когда объект жилой недвижимости приобретен с использованием средств, привлеченных в рамках ипотечного кредитования, существенно отличается от стандартного.
Размер государственных пошлин в этом случае составит:
- для граждан – 1 тысяча рублей;
- для предприятий и организаций – 4 тысячи рублей.
После того, как ипотечный заем полностью погашен, с объекта недвижимости, приобретенного с использованием средств этого займа, снимаются все обременения.
Учтите! Государственная пошлина в этом случае составит:
- для физических лиц – 200 рублей;
- для предприятий и организаций – 600 рублей.
Можно ли занизить сумму сделки, чтобы меньше заплатить нотариусу?
Из расчетов выше можно предположить, что если занизить сумму сделки, то за удостоверение договора получится заплатить меньше. Например, покупатели и собственники договорились с ценой квартиры в 5,5 млн р. Выяснилось, что в их случае обязательно потребуется нотариально заверенный договор. Хоть у получается, что 0,5% * 5,5 млн = 27 500, нотариус возьмет за удостоверение максимальные по закону 20 000 р. Чтобы уменьшить сумму гос.пошлины, стороны решили указать в договоре сумму в 2 млн р., а остальные 3,5 млн р. не фиксировать. Удостоверение будет стоит не 20 000 р., а уже 10 000 р.
На практике же снизить сумму сделки не получиться — нотариусы обычно в курсе рыночных цен на недвижимость и не станут удостоверять договор с сильно заниженной суммой сделки. Понятно почему — они получат меньше денег за свои услуги. Да и многие продавцы не соглашаются принимать часть денег за квартиру «на руки».
«Как заверяется у нотариуса договор купли-продажи квартиры — поэтапная инструкция»