Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортная накладная 2023: скачать бланк, образец заполнения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отчет ЕФС-1 подают как в бумажном, так и в электронном виде. Как и прежде, все зависит от количества застрахованных лиц. Если у страхователя в штате 10 работников или меньше, то он сможет выбрать формат отчетности — бумажный или электронный. Если же застрахованных сотрудников больше 10, то работодатель отчитывается исключительно в электронной форме.
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
|
Номер (поля) реквизита платежного документа |
Наименование (поля) реквизита
платежного документа |
Значение |
|
13 |
Наименование банка получателя средств |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
|
14 |
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) |
017003983 |
|
15 |
№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) |
40102810445370000059 |
|
16 |
Получатель |
Управление Федерального
казначейства по Тульской области
(МИ ФНС России по управлению
долгом) |
|
61 |
ИНН получателя |
7727406020 |
|
103 |
КПП получателя |
770801001 |
|
17 |
Номер казначейского счета |
03100643000000018500 |
|
101 |
Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) |
01 |
|
24 |
Назначение платежа |
Единый налоговый платеж |
|
104 |
КБК |
18201061201010000510 |
|
105 |
ОКТМО |
— |
В приложении 300.01 указываются данные по обороту и суммам, облагаемым НДС по 0-й ставке.
В приложении 300.02 отражаются сведения об оборотах по реализации товаров, работ либо услуг и импорту, которые освобождены от НДС.
В приложение 300.03 вносится информация по импорту продукции, в котором изменен срок оплаты НДС.
В приложение 300.04 заносятся данные по импорту продукции (включая товары из стран-участниц ЕАЭС), НДС которого оплачивается методом зачета.
Приложение 300.05 должно содержать сведения по работам либо услугам, приобретенным у иностранного лица и НДС, который был за них уплачен.
В приложении 300.06 указывается информация по корректировке оборотов как освобождаемых, так и облагаемых НДС и суммам, полученным в отчетном периоде.
В приложении 300.07 на основании счет-фактур, оформленных на бумажном носителе отражаются данные по товарам, работам либо услугам, реализованным в течение налогового периода.
Приложение 300.08 также заполняется на основе счет-фактур (документов на выпуск продукции из госаматрезерва), оформленных на бумаге, но оно предназначено для занесения сведений о продукции, работам либо услугам, приобретенным в РК.
В приложении 300.09 указываются суммы НДС, которые предъявлены к возврату.
Электронная транспортная накладная
С 1 января 2022 года электронные транспортный накладные наделены таким же статусом, как и документ, оформленный на бумаге.
Транспортная накладная, выданная в электронной форме, также предназначена для подтверждения заключения договора перевозки. Ее форма приведена в приложении № 4 к постановлению правительства от 30.11.2021 № 2116, но формат электронной транспортной накладной должна разработать ФНС.
Чтобы подписать электронную транспортную накладную водитель может использовать простую электронная подпись или усиленную неквалифицированную электронная подпись. Но при последнем варианте документ надо дополнительно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью перевозчика.
Электронную транспортную накладную нужно направлять в государственную информационную систему «Электронный перевозочные документы». Порядок направления электронной транспортной накладной в эту систему разработает и утвердит правительство.
Если компания подключена к системе и перешла на электронный документооборот, бухгалтерии не нужно распечатывать транспортные накладные и хранить их на бумаге.
Постановлением № 245п утвержден порядок заполнения ЕФС-1: для каждого раздела правила различаются. Покажем пошагово, как заполнять единую форму сведений.
Шаг 1. Заполняем титульный лист. Обязательно отражаем сведения о страхователе:
- регистрационный номер;
- название;
- его ИНН, КПП, ОГРН;
- коды — ОКФС, ОКОГУ, ОКВЭД;
- контакты — номер телефона, адрес электронной почты.
Подписываем титульный лист у руководителя или уполномоченного лица. Ставим текущую дату.
Раздел «Сумма НДС, относимого в зачет»
16. В разделе «Сумма НДС, относимого в зачет» плательщики НДС, применяющие метод отнесения в зачет через ведение раздельного учета, при заполнении строк с 300.00.013 В по 300.00.022 В (кроме строки 300.00.015 ) отражают суммы НДС по товарам, работам, услугам, используемым для целей облагаемого оборота. В разделе «Сумма НДС, относимого в зачет»:
1) в строке 300.00.013 А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан, за исключением сумм, указанных в строке 300.00.015; 2) в строке 300.00.013 В указывается общая сумма НДС по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан, за исключением сумм, указанных в строке 300.00.015;
3) в строке 300.00.013 I А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан по выписанным счетам-фактурам;
4) в строке 300.00.013 I В указывается сумма НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.013 I А;
5) в строке 300.00.013 II А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан по выписанным документам, за исключением счетов-фактур;
6) в строке 300.00.013 II В указывается сумма НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.013 II А;
7) в строке 300.00.014 А указывается сумма облагаемого оборота по работам, услугам, приобретенным от нерезидента, местом реализации которых в соответствии со статьями 378 и 441 Налогового кодекса признается Республика Казахстан. В данную строку переносится сумма, отраженная в итоговой графе F в строке 00000001 строки 300.05.001;
8) в строке 300.00.014 В указывается сумма начисленного НДС по оборотам, отраженным в строке 300.00.014 А. В строку 300.00.014 В переносится сумма, отраженная в строке 300.05.007;
9) в строке 300.00.015 указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС, а также сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьями 402 и 403 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС;
10) в строке 300.00.016 I А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из государств, не являющихся членами Евразийского экономического союза, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.020 А, 300.00.029 А. Размер облагаемого импорта определяется в соответствии со статьей 385 Налогового кодекса. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в декларации (-ях) на товары;
11) в строке 300.00.016 I В указывается сумма НДС на импорт, уплаченная по товарам, ввезенным из государств, не являющихся членами Евразийского экономического союза. При применении пропорционального метода отнесения в зачет в данной строке указывается сумма НДС, уплаченного по импортируемым товарам согласно декларации (-ий) на товары. При применении метода отнесения в зачет через ведение раздельного учета в данной строке указывается сумма НДС, уплаченного по импортируемым товарам, используемым для целей облагаемого оборота;
12) в строке 300.00.016 II А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из государств-членов Евразийского экономического союза, за исключением отражаемого в строках 300.00.017, 300.00.020 А и 300.00.029 А. Размер облагаемого импорта определяется в соответствии со статьей 444 Налогового кодекса. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00, представленной (-ых) за соответствующий (-ие) налоговый (-ые) период (-ы), определяемый (-ые) в соответствии с пунктом 6 статьи 456 Налогового кодекса, НДС на импорт по которым подлежит отнесению в зачет в налоговом периоде, определяемом в соответствии с пунктом 2 статьи 401 Налогового кодекса;
13) в строке 300.00.016 II В указывается сумма НДС на импорт, уплаченная по товарам, ввезенным из государств-членов Евразийского экономического союза и отраженной в заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00, представленной (-ых) за соответствующий (-ие) налоговый (-ые) период (-ы), определяемый (-ые) в соответствии с пунктом 6 статьи 456 Налогового кодекса, налог на добавленную стоимость на импорт по которым подлежит отнесению в зачет в налоговом периоде, определяемом в соответствии с пунктом 2 статьи 401 Налогового кодекса. При применении пропорционального метода отнесения в зачет в данной строке указывается сумма НДС, уплаченного по импортируемым товарам, согласно заявлении (-ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00. При применении метода отнесения в зачет через ведение раздельного учета в данной строке указывается сумма НДС, уплаченного по импортируемым товарам, используемым для целей облагаемого оборота;
14) в строке 300.00.017 указывается стоимость импортируемых товаров, освобожденных от НДС в соответствии со статьями 399 и 451 Налогового кодекса или в соответствии с международными договорами. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.02.014;
15) в строке 300.00.018 указывается сумма НДС по импортируемым товарам, по которым изменен срок уплаты НДС в соответствии с пунктами 9 и 10 статьи 49 Налогового кодекса на основании представленной в таможенный орган декларации на товары, помещенные под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления;
16) в строке 300.00.019 указывается сумма фактически уплаченного в налоговом периоде НДС по импортируемым товарам, по которым был изменен срок уплаты НДС в соответствии с пунктами 9 и 10 статьи 49 Налогового кодекса;
17) в строке 300.00.020 А указывается стоимость импортируемых товаров, по которым НДС уплачен методом зачета в соответствии с условиями контракта на недропользование;
18) в строке 300.00.020 В указывается сумма НДС по импорту товаров, уплаченного методом зачета в соответствии с условиями контракта на недропользование;
19) в строке 300.00.021 указывается общая сумма оборота по приобретению товаров, работ, услуг, определяемая как сумма строк 300.00.013 А, 300.00.014 А, 300.00.015, 300.00.016 I А, 300.00.016 II А, 300.00.017, 300.00.020 А и 300.00.029 А (300.00.013 А + 300.00.014А + 300.00.015 + 300.00.016 I А + 300.00.016 II А + 300.00.017 + 300.00.020 А + 300.00.029 A);
20) в строке 300.00.022 указывается корректировка суммы НДС, относимого в зачет, которая производится в случаях и в порядке, предусмотренных статьями 404 и 405 Налогового кодекса. Строка может иметь отрицательное значение. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.06.010 В;
21) в строке 300.00.023 указывается общая сумма НДС, относимого в зачет за налоговый период, за исключением указанной в строке 300.00.024. Определяется как сумма строк 300.00.013 В, 300.00.014 В, 300.00.016 I В, 300.00.016 II В, 300.00.019, 300.00.020 В, 300.00.022,(300.00.013 В + 300.00.014 В + 300.00.016 I В + 300.00.016 II В + 300.00.019 + 300.00.020 В + 300.00.022). Данная строка не заполняется налогоплательщиком, применяющим пропорциональный метод отнесения в зачет сумм НДС с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам, который заполняет строку 300.00.024;
22) в строке 300.00.024, которая определяется налогоплательщиком самостоятельно, указывается сумма НДС, относимого в зачет за налоговый период, в случае применения налогоплательщиком пропорционального метода с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам, а именно: налогоплательщиками при наличии оборотов, освобожденных от НДС в соответствии спунктом 1 статьи 396 Налогового кодекса, в случае применения пропорционального метода отнесения в зачет сумм НДС с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам, согласно пунктам 2 и 3 статьи 407 Налогового кодекса. Данная строка состоит из строк 300.00.024 I, 300.00.024 II, 300.00.024 III;
23) в строке 300.00.024 I указывается сумма НДС, относимого в зачет по пропорциональному методу при применении пропорционального метода отнесения в зачет с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам;
24) в строке 300.00.024 II указывается сумма НДС, относимого в зачет по методу отнесения в зачет через ведение раздельного учета при применении пропорционального метода с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам;
25) в строке 300.00.024 III указывается сумма НДС по товарам, работам, услугам, используемым одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов при применении пропорционального метода отнесения в зачет с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам;
26) в строке 300.00.025 указывается сумма разрешенного зачета НДС за налоговый период, рассчитанная в соответствии с положениями Налогового кодекса. Строка состоит из строк 300.00.025 I, 300.00.025 II, 300.00.025 III и 300.00.025 IV подлежит заполнению одна из строк 300.00.025 I, 300.00.025 II, 300.00.025 III в зависимости от применяемого метода отнесения в зачет НДС, а также дополнительно может быть заполнена строка 300.00.025 IV;
27) в строке 300.00.025 I В указывается сумма разрешенного зачета НДС при применении пропорционального метода отнесения в зачет, определяемая по следующей формуле (300.00.023 х 300.00.007). В случае, если за налоговый период оборот по реализации отсутствует, то сумма разрешенного зачета переносится из строки 300.00.023;
28) в строке 300.00.025 II В указывается сумма разрешенного зачета НДС при применении метода отнесения в зачет через ведение раздельного учета. Сумма разрешенного зачета определяется в размере НДС, относимого в зачет, по полученным товарам, работам, услугам, используемым для целей облагаемого оборота с учетом корректировки. В данную строку переносится сумма строки 300.00.023;
29) в строке 300.00.025 III В указывается сумма разрешенного зачета НДС при применении пропорционального метода с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам, определяемая по формуле: ((300.00.024 I x 300.00.009) + (300.00.024 III x 300.00.007) + 300.00.024 II);
30) в строке 300.00.025 IV В указывается дополнительная сумма зачета по НДС, относимого в зачет и определяется по следующей формуле
(300.00.012 – 300.00.025 I – 300.00.027 I – 300.00.029 В) х 70% или
(300.00.012 – 300.00.025 II – 300.00.027 I – 300.00.029 В) х 70% или
(300.00.012 – 300.00.025 III – 300.00.027 I – 300.00.029 В) х 70%.
Данная строка заполняется исключительно налогоплательщиками, указанными в статье 411 Налогового кодекса;
31) в строке 300.00.026 указывается сумма не разрешенного к отнесению в зачет НДС, рассчитанная в соответствии с положениями Налогового кодекса. Строка состоит из строк 300.00.026 I, 300.00.026 II, 300.00.026 III, подлежит заполнению одна из строк в зависимости от применяемого метода отнесения в зачет НДС;
32) в строке 300.00.026 I указывается сумма не разрешенного к отнесению в зачет суммы НДС при применении пропорционального метода отнесения в зачет и определяется по формуле (300.00.023 – 300.00.025 I);
33) в строке 300.00.026 II указывается сумма не разрешенного к отнесению в зачет суммы НДС при применении метода отнесения в зачет через ведение раздельного учета;
34) в строке 300.00.026 III указывается сумма не разрешенного к отнесению в зачет НДС при применении пропорционального метода отнесения в зачет с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам, определяемая по формуле (300.00.024 – 300.00.025 III);
35) в строке 300.00.027 указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога. Строка состоит из строк 300.00.027 I и 300.00.027 II;
36) в строке 300.00.027 I указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога сложившегося на начало налогового периода нарастающим итогом. Строка заполняется налогоплательщиками, предусмотренными статьей 411 Налогового кодекса;
37) в строке 300.00.027 II указывается сумма превышения НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога сложившееся по декларации нарастающим итогом на конец отчетного налогового периода;
38) в строке 300.00.028 указывается сумма НДС по товарам, работам, услугам, использованным для целей оборотов, облагаемых по нулевой ставке. Строка не заполняется плательщиками НДС, у которых выполняются условия, предусмотренные пунктом 2 статьи 429 Налогового кодекса. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.01.008;
39) в строке 300.00.029 А указывается стоимость импортируемых товаров, по которым НДС уплачен методом зачета, в соответствии со статьями 427 и 428 Налогового кодекса, за исключением стоимости импортируемых товаров, указанных в строке 300.00.020 А. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 А;
40) в строке 300.00.029 В указывается сумма НДС по импортируемым товарам, по которым налог уплачен методом зачета, в соответствии со статьями 427 и 428 Налогового кодекса, за исключением НДС по импортируемым товарам, указанного в строке 300.00.020 В. В данную строку переносится сумма, указанная в строке 300.04.001 В.
Раздел «Расчеты по НДС за налоговый период»
17. В разделе «Расчеты по НДС за налоговый период»:
В строке 300.00.030 указывается исчисленная сумма НДС за отчетный налоговый период, которая состоит из строк 300.00.030 I и 300.00.030 II:
- в строке 300.00.030 I указывается сумма налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период. Данная строка определяется:
- при пропорциональном методе отнесения в зачет как разница строк 300.00.012, 300.00.025 I, 300.00.029 В и 300.00.025 IV (300.00.012 – 300.00.025 I – 300.00.029 В – 300.00.025 IV);
- при методе отнесения в зачет через ведение раздельного учета как разница строк 300.00.012, 300.00.025 II, 300.00.029 В и 300.00.025 IV (300.00.012 – 300.00.025 II – 300.00.029 В – 300.00.025 IV);
- при применении пропорционального метода отнесения в зачет с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам как разница строк 300.00.012, 300.00.025 III, 300.00.029 В и 300.00.025 IV (300.00.012 – 300.00.025 III – 300.00.029 В – 300.00.025 IV);
- в строке 300.00.030 II указывается превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, за отчетный налоговый период.
Данная строка определяется:
- при пропорциональном методе отнесения в зачет по формуле(300.00.025 I + 300.00.029 В – 300.00.012);
- при методе отнесения в зачет через ведение раздельного учета по формуле (300.00.025 II + 300.00.029 В – 300.00.012);
- при применении пропорционального метода отнесения в зачет с правом ведения раздельного учета по отдельным оборотам по формуле (300.00.025 III + 300.00.029 В – 300.00.012);
Мы разобрали порядок заполнения нового отчета ЕФС-1. Это отчёт, который с 2023 года нужно будет подавать в новый Социальный фонд. В статье вы можете скачать бланк и пример (образец) его заполнения при увольнении работника. При других кадровых событиях он будет заполняться немного иначе. Если же отчет подается не из-за кадровых изменений, а по другой причине, в нем будет совершенно другой состав подразделов.
Отчет ЕФС-1 объединил в себе данные отмененных форм. Вместе с тем появились и новые нюансы заполнения. Подавать все страницы ЕФС-1 не придется – их набор будет зависеть от ситуации. Периодичность отчетности по взносам не изменится. Меняется лишь срок представления очередных отчетов – теперь это 25-ое число, кроме отдельных случаев.
Раздел «Обороты по реализации, освобожденные от НДС»
В строке 300.02.001 В указывается сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, освобожденных от НДС в соответствии со статьями 394 и 451 Налогового кодекса, – 112 340 000.
Строка 300.02.001 В определяется как сумма строк 300.02.001 I В, 300.02.001 II В, 300.02.001 III В, 300.02.001 IV В и 300.02.001 V В. Данная строка включает в себя строки с 300.02.001 I по 300.02.001 V.
В строках 300.02.001 I, 300.02.001 II, 300.02.001 III, 300.02.001 IV и 300.02.001 V указывается положение Налогового кодекса, в соответствии с которым оборот по реализации освобождается от НДС согласно статье 394 и подпункту 3 пункта 1 статьи 451 Налогового кодекса.
В строке 300.02.001 I указывается (по условиям примера – пп. 34 ст. 394 Налогового кодекса – изделия медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно-ортопедические изделия, сурдотифлотехники и медицинской (ветеринарной) техники; материалы и комплектующие для производства лекарственных средств любых форм, в том числе лекарственные субстанции, изделия медицинского (ветеринарного) назначения, включая протезно-ортопедические изделия; и медицинской (ветеринарной) техники (код нормы НК: 394-0-34)) – пп. 34 ст. 394 Налогового кодекса;
– в строке 300.02.002 В указывается оборот по реализации товаров, работ, услуг, освобожденный от НДС в соответствии с международными договорами, предусматривающими такое освобождение, – не заполняется;
– в строке 300.02.003 В – обороты, связанные с международными перевозками и освобожденные от НДС в соответствии со статьей 395 Налогового кодекса, – не заполняется;
– в строке 300.02.004 В – обороты, связанные с землей и жилыми зданиями, и освобожденные от НДС в соответствии со статьей 396 Налогового кодекса, – не заполняется;
– в строке 300.02.005 В – обороты по реализации финансовых операций, освобожденные от НДС в соответствии со статьей 397 Налогового кодекса и (или) с пунктом 8-2 статьи 6 Конституционного закона РК «О Международном финансовом центре “Астана”» от 7 декабря 2015 года № 438-V, – не заполняется;
– в строке 300.02.006 В – обороты по передаче имущества в финансовый лизинг, освобожденные от НДС в соответствии со статьей 398 Налогового кодекса, – не заполняется;
– в строке 300.02.007 В – обороты по реализации услуг по ремонту товара, ввезенного на территорию РК с территории государств – членов ЕАЭС, включая его восстановление, замену составных частей в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 451 Налогового кодекса, – не заполняется;
– в строке 300.02.008 В – обороты по вознаграждению, выплачиваемому лизингополучателем – налогоплательщиком РК лизингодателю другого государства – члена ЕАЭС по договору лизинга, – не заполняется;
– в строке 300.02.009 В – итоговая сумма оборотов по реализации товаров, работ, услуг, освобожденных от НДС, определяемая как сумма строк с 300.02.001 В по 300.02.008 В, – 112 340 000.
Сумма строки 300.02.009 В переносится в строку 300.00.005 – 112 340 000.
Раздел «Начисление НДС по импорту товаров, уплачиваемого методом зачета»
В строке 300.04.001 А указывается сумма облагаемого импорта, НДС по которому уплачивается методом зачета, – 17 200 000.
Данная строка включает в себя строки 300.04.001 I А, 300.04.001 II А, 300.04.001 III А, 300.04.001 IV А, 300.04.001 V А, 300.04.001 VI А, 300.04.001 VII А, 300.04.001 VIII А, 300.04.001 IХ А и 300.04.001 Х А:
– в строке 300.04.001 I А указывается сумма импортированного оборудования – 17 200 000.
Строки 300.04.001 II А–300.04.001 Х А – по условиям примера не заполняются.
В строке 300.04.001 В указывается сумма НДС по импорту товаров, уплачиваемого методом зачета, – 2 064 000.
Данная строка включает в себя строки 300.04.001 I В, 300.04.001 II В, 300.04.001 III В, 300.04.001 IV В, 300.04.001 V В, 300.04.001 VI В, 300.04.001 VII В, 300.04.001 VIII В, 300.04.001 IХ В и 300.04.001 Х В.
В строке 300.04.001 I В указывается сумма НДС по импортированному оборудованию – 2 064 000.
Строки 300.04.001 II В–300.04.001 Х В – по условиям примера не заполняются.
Сумма строки 300.04.001 А переносится в строку 300.00.029 А – 17 200 000.
Сумма строки 300.04.001 В переносится в строки 300.00.011 и 300.00.029 В – 2 064 000.
ЕФС-1 1 отчет 2023: куда сдавать?
Предоставлять отчет нужно в СФР, в электронном виде или на бумажном носителе. Работодатели, у которых численность застрахованных лиц более 10 человек, должны подавать отчет только в электронном виде. Между тем, в электронном виде можно сформировать отчет ЕФС-1 — 2023 в ЗУП 3.1 – специализированной программе 1с, применяемой для автоматизации процессов в области зарплаты и управления персоналом.
При этом старые формы за 2022 уже должны были быть представлены в СФР в сроки:
- СЗВ-ТД по декабрьским мероприятиям — до 16 января;
- ДСВ-3 за 4 квартал 2022 года — до 20 января;
- 4-ФСС за 2022 год — до 20 или 25 января;
Распространенные ошибки в заполнении формы
Данные, представленные в форме П-3, могут содержать ошибки, приводящие к недостоверности показателей.
| Условие внесения данных | Неверная позиция | Верная позиция |
| Стыковка показателей с отчетностью о финансовых результатах и балансом | Несоответствие выручки, расходов, внеоборотных, оборотных активов с данными формы П-3 | Показатели отчета должны совпадать с бухгалтерскими данными деятельности предприятия |
| Расчет численности, определяющий необходимость сдачи П-3 | Использование расчета численности, не соответствующего требованиям Росстата | При подсчете численности учитываются требования, установленные Указаниями № 498 |
| Представление отчетности предприятий, имеющих обособленные подразделения на отдельном балансе | Отчетность представляется по месту нахождения основного органа предприятия | При наличии обособленных подразделений, имеющих самостоятельный баланс, отчетность представляется по головной организации и по подразделению |
Как сформировать отчетность ЕФС-1 в программе «1С:ЗУП 8»
В версиях программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» от 3.1.23.458 и 3.1.24.308 печатная форма и файл выгрузки ЕФС-1 формируется из документов СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР и ДСВ-3,
Также в них реализовано заполнение и выгрузка Подразделов 1.1 и 1.2, 2 и 3 Раздела 1 новой формы отчетности ЕФС-1 в соответствии с постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п.
Титульный лист новой формы ЕФС-1 заполняется из любого документа: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР и ДСВ-3:
- СЗВ-ТД соответствуют подразделы 1 и 1.1 Раздела 1 формы ЕФС-1;
- СЗВ-СТАЖ и СЗВ-КОРР соответствуют подразделы 1, 1.2 и 2 Раздела 1 формы ЕФС-1 с отчетного периода «2023 год»;
- ДСВ-3 соответствует подраздел 3 Раздела 1 формы ЕФС-1 с отчетного периода «январь 2023».
Никаких авансов: начисление за первую половину месяца в «1С:ЗУП» по новым правилам
По закону, заработная плата выплачивается сотрудникам не реже, чем 2 раза в месяц, в соответствии со ст. 136 ТК РФ. Однако с 1 января 2023 года понятия «аванс» больше не существует, а все организации должны перейти на расчет зарплаты за первую половину месяца и по его итогам.
Основанием для этого является Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ. Он полностью меняет порядок определения даты фактического получения дохода в виде оплаты труда в учете НДФЛ.
С 2023 года датой фактического получения зарплаты стала дата ее выплаты, в том числе за первую половину месяца. Исчисление НДФЛ нужно производить на дату фактического получения зарплаты.
Общие правила заполнения бланков ЕГЭ/ОГЭ
При прохождении экзамена используйте примеры заполнения бланков ОГЭ и ЕГЭ 2023 и помните о важных правилах, которые одинаковы для всех ГИА:
- Все записи в бланках делают, используя только чёрную гелевую или капиллярную ручку. ЭВМ может не разобрать другие цвета и виды чернил.
- В верхнем поле бланка ответов №1 расположен образец букв и цифр. Именно такую форму необходимо точно копировать при написании.
- Вся информация и ответы на задания вносятся в бланк, начиная с первой клетки. Если решения нет, то строка остаётся пустой. Запрещено делать прочерки или какие-либо сторонние пометки.
- Внимательно читайте инструкции к заданиям, которые указаны в КИМ (контрольном измерительном материале). Там, как правило, уже есть ответы по заполнению.
Запрещено исправлять неверные варианты с помощью стирки или корректора. Для этого есть отдельное поле. И обратите внимание, что для ошибок отведено только шесть строк.
Категорически запрещено:
- Делать на полях бланков какие-либо записи или отметки, не относящиеся к вопросам экзамена.
- Указывать свои личные данные на бланке для ответов №2 и дополнительном бланке для ответов №2.
- Пользоваться смартфонами и другими гаджетами во время экзамена.
Что значат поля в платежном поручении по страховым взносам
Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».
Пройдёмся по всем полям:
| Про получателя | ||
| 16 | Получатель | УФК по субъекту РФ, ФНС по регистрации |
| 61 | ИНН получателя | Найти информацию можно на портале ФНС |
| 103 | КПП получателя | |
| 13 – 15, 17 | Банковские реквизиты получателя | |
| Про плательщика | ||
| 8 | Наименование плательщика | |
| 9, 10 – 12 | Банковские реквизиты плательщика | |
| 43 | Печать плательщика, необязательна, если печати у организации нет | Если п/п подаётся электронно через банк-клиент, заполнение данных полей необязательно |
| 44 | Подписи лиц, указанных в банковской карточке подписей (директор, главбух) | |
| 60 | ИНН плательщика | |
| 101 | Статус плательщика | 01 — юрлица, 09 — ИП |
| 102 | КПП плательщика | головной организации или обособленки, в зависимости от того, кто платит |
| 105 | ОКТМО плательщика | Ошибочно мнение, что при «переезде» взноса из Фонда в ФНС ОКТМО изменится. Нет, он остаётся прежним, т.к. это идентификатор плательщика, а не получателя. |
| Про платёж | ||
| 3 | Номер п/п, присвоенный плательщиком | Нумерация начинается либо каждый день, либо продолжается в течение месяца. |
| 4, 62, 71 | Даты, составления п/п, поступления в банк, исполнения | Обычно совершается одним днём |
| 5 | Вид/форма направления платежа – срочно, почтой и т.п. | Можно не проставлять, если платёж идёт через клиент-банк |
| 6, 7 | Сумма перечисления прописью и в цифровом формате | |
| 18 | Вид операции | Перечисление средств по поручению — код 01 |
| 19, 20 и 23 | Без требования банка надо оставлять поля пустыми | |
| 21 | Очерёдность платежа | |
| 22 | Предназначено для указания кода УИН | ставится «0», кроме случаев когда ФНС в требовании об уплате указывает конкретный УИН |
| 24 | Подробное назначение платежа – что, куда, сколько, за какой период | |
| 104 | КБК платежа | Новые КБК по взносам содержатся в приказе Минфина России от 07.12.16 № 230н |
| 106 | Основание (период) платежа | ТП – текущие платежи, за этот год, ЗД – выплата задолженности |
| 107 | Указывается период, за который перечисляются взносы, – месяц, квартал, год. | |
| 108 | Для направляемых в срок соцвзносов ставьте «0» | |
| 109, 110 | Значения полей для взносов = «0» |
|
Предоставляемые сведения
Сведения об образовании, обработке, утилизации, обезвреживании, размещении отходов производства и потребления |
Куда предоставляется
Территориальный орган Росприроднадзора по месту нахождения |
|
НПА
Приказ Росстата от 09.10.2020 № 627 |
Срок сдачи
до 1 февраля |
Кто предоставляет
|
Как предоставляется
В электронном виде посредством ЛК природопользователя с использованием ЭЦП |