Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В случаях, когда мать умерла после развода, а отец продолжает выплачивать алименты, несмотря на раздельное проживание с воспитанником, он может рассчитывать на налоговый вычет на ребёнка при разводе родителей в двойном размере, на основании, что он является единственным родителем (см. гл. № 23 действующего Налогового Кодекса РФ).
Понятие «единственный родитель»: что значит для получения вычета
Двойную экономию можно получить, предоставив в налоговую службу такие документы:
- свидетельство о рождении ребёнка;
- документ о разводе;
- свидетельство о смерти одного из родителей (мамы);
- исполнительный лист о выплате алиментов или соглашение, подтверждающее выплату алиментной платы, заверенное у нотариуса;
- документы, которые подтверждают факт уплаты алиментов;
- удостоверяющие документы, что единственный родитель не состоит в брачных отношениях (сообщение Минфина РФ от 19 июля 2012 года № 03-04-06/8-206).
Прекращение предоставления «детского» вычета
Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:
| Условие | Месяц, с которого вычет не положен |
| Доход сотрудника превысил 350 000 руб. | Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит |
| Ребенку исполнилось 18 лет | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение | Январь следующего года |
| Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение | Следующий месяц после окончания учебы |
| Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет | Следующий месяц после окончания учебы |
Как получить двойной налоговый вычет?
Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.
Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.
Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.
Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета. Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит. Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.
Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.
Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю
В этой ситуации речь идёт не только о родителе, но и усыновителе, приемном родителе, опекуне, попечителе (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111). Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и подал работодателю хотя бы один из документов:
- свидетельство о смерти второго родителя (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- справку из загса, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 26.03.2020 № 03-04-05/23895, от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк (Письмо Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973);
- решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).
При этом развод не означает, что у ребенка остался только один родитель. Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).
Ситуации, в которых родитель не вправе претендовать на «детский» вычет в двойном размере:
- если второй родитель не участвует в обеспечении ребенка, не платит алименты (Письмо Минфина от 12.03.2020 № 03-04-05/18934, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
- если второй родитель не состоит в браке с первым родителем (разведен) (Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
- если второй родитель лишен родительских прав (Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, Письмо ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).
Налоговый вычет на детей если в разводе
Поскольку в рассматриваемом случае к имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов, в том числе и та часть доходов, которая затем перечисляется в виде алиментов на обеспечение ребенка, то супруга имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка родителя.
Рассмотрим на примере, как надо рассчитать налоговые вычеты на детей в случае, если в семье несколько детей. Допустим, старший ребенок, которому исполнилось 23 года, учится на дневном отделении в техникуме, второму ребенку исполнилось 20 лет и он нигде не учится, а работает. Третьему и четвертому ребенку исполнилось по 10 и 5 лет. В каком размере их родителям работодатель обязан предоставить стандартный вычет?
Вычет по ндфл на ребенка если отец платит алименты
Так, если отец ребенка находится в разводе и проживает отдельно, то документами для подтверждения его права на получение стандартного вычета по НДФЛ могут быть: — копия свидетельства о рождении ребенка; — справка с места учебы ребенка; — документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка; — письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении.
Что такое вычет на ребенка? Стандартный налоговый вычет на ребенка (иначе говоря, детский) – это разновидность предоставляемой родителям, опекунам или попечителям государством льготы, которую они могут использовать, если соответствуют определенным требованиям (ст. 218 НК). Суть ее состоит в том, что уплатив подоходный налог на ребенка, не достигшего возраста, указанного законодателем, гражданин может вернуть часть своих денежных средств. Правом получить такой вычет обладает гражданин, имеющий детей и осуществляющий их воспитание.
Как Быть С Вычетом Ндфл Родители Разведены Ребенок Учится Алименты Не Платятся 2022
Какие все «умные», аж жуть. не пробовали в ИФНС этот вопрос уточнить? если поискать информацию не на развлекательных сайтах, а, например, на сайте «КонсультантПлюс», то можно узнать, что супруг родителя имеет полное право на налоговый вычет. на этот счет существует множество официальных документов, например, из последних письмо Минфина от 17 апреля 2013 года № 03-04-05/12978. так, что работник значительно более грамотен в этом вопросе, чем вы. ни каких «ложных сведений » он вам не давал, не важно, что ребенок от первого брака с ними не живет, если отец алименты на него платит, значит его его новая жена имеет полное право на стандартный налоговый вычет на этого ребенка. просто, кроме св-ва о рождении надо бы запросить документ, что отец платит на сына алименты и всё. вообще, ни какие «пеперасчеты НДФЛ» за прошлый период вы не имеете право делать, это забота налоговой. если уж на то пошло, что вы не верно исчислили НДФЛ, то вы только в подаваемых сведениях это указываете, а налоговая уже сама разберется.
Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами. Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться: для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы; для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях; для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда (часть третья статьи 155 настоящего Кодекса) или простое (часть третья статьи 157 настоящего Кодекса); при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса. В случаях, предусмотренных абзацами вторым, третьим и четвертым части второй настоящей статьи, работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы работника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, погашения задолженности или неправильно исчисленных выплат, и при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания. Заработная плата, излишне выплаченная работнику (в том числе при неправильном применении трудового законодательства или иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права) , не может быть с него взыскана, за исключением случаев: счетной ошибки; если органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров признана вина работника в невыполнении норм труда (часть третья статьи 155 настоящего Кодекса) или простое (часть третья статьи 157 настоящего Кодекса); если заработная плата была излишне выплачена работнику в связи с его неправомерными действиями, установленными судом.
Налоговый вычет на ребенка родители в разводе
Кроме того, в 2018 году у многодетных отцов есть право на:
- Бесплатный проезд для детей в городском и пригородном транспорте;
- Бесплатные медицинские препараты для детей младше шести лет;
- Бесплатное школьное питание для детей;
- Скидку в размере 50% за пользование школьными учебниками;
- Оформление детей в детский сад без очереди;
- Компенсация расходов за детский сад. В 2018 году за первого ребенка компенсируют 20% ежемесячного платежа, за второго – 50%, за третьего – 70% от величины ежемесячной платы за садик;
- Льготы на транспортный налог. Чтобы воспользоваться данной привилегией, необходимо обратиться в местный налоговый орган с соответствующим заявлением;
- Если в семье воспитывается семь и больше детей, то можно получить правительственные награды.
Изменение законодательства коснулось статуса многодетных отцов. При сохранении главного условия определения многодетной семьи расширен круг лиц, относящихся к многодетной семье.
Семья считается многодетной, если в ней одновременно воспитываются трое и более детей, как родных, так и не родных (усыновленных, удочеренных, падчериц и пасынков). Возраст детей – до 18 лет, за исключением студентов высших учебных заведений. Внимание До окончания обучения они считаются на попечении и родителей и учитываются в составе семьи, хоть и проживают отдельно.
- 1 Виды
- 2 Оформление при проживании детей отдельно от отца
- 3 Льготы на детей от одного брака при проживании с отцом
- 3.1 Оформление льгот при совместном проживании с детьми
Ндфл вычеты на детей 2022 отец разведен
Чтобы подтвердить право на их получение, требуется сделать следующие шаги: Если в течение года информация от компании так и не пришла в ФНС или же платежи осуществлялись в ограниченном виде, оставшийся вычет легко оформить в налоговой службе. Минус в том, что начисление осуществляется не ежемесячно, а только один раз. Чтобы оформить обращение, требуется сделать следующее: По законодательству РФ стандартные вычеты предусматривают не для всех случаев.
- один из родителей не желает пользоваться своим право, передавая его супругу;
- второй родитель отсутствует ввиду смерти, признания умершим или без вести пропавшим, а также при отсутствии изначально записи о нем в свидетельстве о рождении.
Детские вычеты по НДФЛ в 2022 году: размеры
В 2022 году сотруднице предоставляли детский вычет на 23-летнюю дочь, которая являлась студенткой учебного заведения очного отделения. Позже выяснилось, что с декабря 2022 года она замужем. Вправе ли была организация предоставлять матери вычеты и что нужно делать?
- достижении 18 лет (условие – не поступил в учебное заведение на очное);
- наступлении учащемуся 24-х лет;
- истечении срока действия договора, который предоставлял семье право воспитывать ребенка;
- вступлении в брак одинокого родителя (в данной ситуации речь идет о получении двойного вычета; половина его суммы будет учтена при расчете НДФЛ второго супруга).
Налоговый вычет на детей после развода Двойной вычет на ребенка в году В результате налогоплательщик получает на руки итоговый доход, уменьшенный на сумму НДФЛ. Однако в некоторых ситуациях законодатель позволяет уменьшить сумму подлежащих оплате подоходных налоговых платежей и получить так называемый налоговый вычет, в том числе и на детей гражданина, получающего доход. Рассматриваемый налоговый вычет на детей могут получать следующие налогоплательщики: Родители несовершеннолетнего в отдельных случаях совершеннолетнего ребенка до 24 лет и их супруги; Опекуны или попечители ребёнка; Приёмные родители и их супруги. Соответственно, налоговый вычет из НДФЛ на детей могут оформлять взрослые граждане, имеющие обязательства по финансовому обеспечению детей. В зависимости от конкретной ситуации могут возникать определенные нюансы вышеуказанного правила, урегулированные законодательством.
Двойной вычет на ребенка одному из родителей при отказе от его получения вторым родителем
В случае непредставления соответствующих документов может выясниться, что налогоплательщик использовал удвоенный вычет, не имея на него права (например, если второму супругу также предоставлялся вычет на ребенка). В этой ситуации налоговый агент, предоставивший удвоенный вычет, обязан будет произвести перерасчет НДФЛ с полученных налогоплательщиком доходов (Письмо Минфина России от 12.10.2012 N 03-04-05/8-1195).
Читать еще > Что Положено Ветерану Труда На Пенсии Рязань
Кроме того, второй родитель подает этому же налоговому агенту заявление об отказе от вычета в произвольной форме, содержащее все необходимые персональные данные (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого он отказывается от вычета). Если этот родитель ранее пользовался данным вычетом у какого-либо налогового агента, он должен представить ему копию своего заявления об отказе.
См. образец заявления об отказе от получения вычета на ребенка (в пользу второго родителя), предоставляемого налоговому агенту родителя, в пользу которого произведен отказ.
Налоговый вычет на детей: о чем не знают родители
Получать сразу два налоговый вычета один гражданин не имеет права за исключением того случая, когда второй вычет ему переуступают. Таким образом, если родитель трудоустроен сразу на двух работах, ему предоставляется выбор, с какой из заработных плат будет вычитаться подоходный налог.
- Если родитель одинок. В этом случае родитель имеет право на удвоенный вычет, но ему нужно предоставить в налоговую инспекцию свидетельство о разводе или о смерти.
- Если родитель вышел повторно замуж. В таком случае права на двойной вычет он лишается.
- Если мать воспитывает ребенка одна, но в свидетельстве о рождении ребенка есть сведения об отце. В этом случае мать не имеет права на двойной вычет, так как он должен компенсироваться выплатой алиментов.
- Если родитель одинок, после того как второй пропал без вести. В этом случае право на удвоенный вычет одинокий родитель получает только после решения суда о признании второго родителя пропавшим.
Двойной налоговый вычет на ребенка единственному родителю – как оформить
Детский вычет предоставляется от рождения ребенка до его 18-летия. Когда он студент очной формы обучения с инвалидностью первой или второй группы, льгота продолжает действие до 24-летнего возраста. Она распространяется и на аспирантов, ординаторов, интернов, курсантов.
Чтобы воспользоваться послаблением, следует представить справку об учебе на стационаре или подобную.
При смене статуса одинокого родителя, то есть при вступлении в брак, двойная налоговая детская льгота отменяется, предоставляется стандартная на основаниях, общих для всех. После официального бракосочетания матери-одиночки она утрачивает льготу удвоенного размера независимо от того, усыновит муж ребенка или нет. Законом предписывается, что супруги обязаны в одинаковой мере нести расходы по его материальному обеспечению.
Когда в возврате налога откажут
По общему правилу, налоговый вычет за третье лицо получить нельзя. П. 6 ст. 220 НК РФ является исключением. Условием его применения является приобретение квартиры для несовершеннолетнего или недееспособного ребенка, который не в состоянии оплатить покупку и получить налоговый вычет самостоятельно. Если это условие не соблюдено, налог не вернут.
Верховный Суд РФ в Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ (утвержден 21 октября 2015 года) отметил, что получение налогового вычета налогоплательщиком — родителем обусловлено отсутствием у его детей как собственного источника доходов, так и возможности совершать юридически значимые действия и уплачивать налоги с недвижимости. Однако, если ребенок достиг совершеннолетия и не находится на обеспечении родителя — налогоплательщика, отец или мать не имеют права учесть расходы на покупку ему квартиры для целей возврата собственного налога.
Еще одним основанием для отказа в налоговом вычете является то, что родитель уже использовал свое право на возврат налога по другой квартире. В соответствии с Постановлением Конституционного Суда РФ от 1 марта 2012 года № 6-П:
- если родитель получает вычет на несовершеннолетнего (и ранее не использовал свое право), то в дальнейшем он лишится возможности получить вычет на себя лично; однако
- если родитель уже возвращал налог на предыдущую квартиру, то его право не нарушено.
Поэтому родитель лишается права на налоговый вычет за ребенка, если ранее он уже воспользовался этим правом в связи с приобретением жилья как в свою собственность, так и в собственность другого ребенка.
Такую же позицию занимает Минфин России в многочисленных письмах (от 28 июня 2019 года № 03-04-05/47613 и других). Отказы в предоставлении повторного налогового вычета родителям встречаются и в другой судебной практике. Например, в Апелляционном определении Самарского областного суда от 3 апреля 2015 года по делу № 33-3643/2015 суд установил, что заявительница получила налоговый вычет при приобретении жилья несколькими годами ранее. Поэтому налоговый орган правомерно отказал в повторном вычете при покупке жилья в собственность несовершеннолетнего.
Однако родитель может получить налоговый вычет по одному и тому же объекту одновременно и за себя, и за ребенка. Это подтверждается письмом Минфина РФ 2 февраля 2012 года № 03-04-05/9-109. Хотя это письмо издано и до изменения законодательства, изложенная в нем позиция по-прежнему применима.