Как будут проверять онлайн-кассы в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как будут проверять онлайн-кассы в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

До 15 июля 2016 года обязанностью ИП (занимающегося оказанием услуг населению) на «вмененке» было выдавать БСО каждому клиенту, оплатившему услугу. Сейчас любой подтверждающий прием денег документ будет достаточным. На сегодняшний день ИП должен выдать БСО только в случае расчета наличными средствами с физическим лицом. Если в деятельности предпринимателя имеют место только расчеты с физлицами, установка кассы не обязательна (до 2023 года, пока не придется обзавестись онлайн-ККТ).

Можно ли использовать чекопечатающие машины

Чекопечатающая машина (ЧПМ) — та же кассовая машина, но без ЭКЛЗ, не требующая прохождения регистрации в ИФНС. Используются такие аппараты, когда предпринимателю или организации по закону можно не использовать для расчетов с клиентами кассу, однако учредитель предпочитает контролировать сотрудников и величину денежных поступлений. Проще говоря, закон наличие машины не требует, но владелец бизнеса нуждается в чеках по всем платежам. В таких случаях можно было приобрести и ККТ, просто не регистрировать ее в органах ИФНС, однако ЧПМ обойдется намного дешевле, плюс с ней не будет необходимости в ежегодной замене ЭКЛЗ. Обслуживание чекопечатающей машины будет стоить примерно сто рублей в месяц. А все данные, хранящиеся в ЧПМ являются собственностью организации.

Как выбрать ККТ на ЕНВД

Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.

Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).

На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:

• фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
• автономные (кнопочные) кассы;
• смарт-терминалы.

Какая ответственность продавца, когда чек пробит, однако номер фискального накопителя не соответствует сведениям карточки регистрации?

В этом случае нужно ориентироваться на судебную практику. Изначально компанию ИФНС оштрафовала за неприменение ККТ. Затем компания обжаловала решение, и три инстанции ей отказали и посчитали решение ИФНС верным.

Далее компания обратилась в Верховный суд и объявила, что при наличии нарушения ее можно было привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП за неприменение ККТ с нарушениями. Однако факта нарушения не было, поскольку заявитель своевременно направил в ИФНС заявление о перерегистрации онлайн-кассы.

Верховный суд ознакомился с доводами компании, а затем отменил предыдущее решение и передал дело на дополнительное рассмотрение.

Соответственно, каждое дело требуется изучать в отдельности и знакомиться со всеми обстоятельствами дела. Однако штрафных санкций можно избежать, когда все действия выполняются в соответствии с законодательством.

Сроки перехода на ККТ для ЕНВД

Онлайн-кассы внедряются постепенно. Это дает возможность избежать накладок в обработке данных, отладить систему и полностью подготовить ее к полноценной работе. Есть плюсы и для предпринимателей – они точно знают в какие сроки необходимо установить оборудование. При этом стоит сказать, что откладывать покупку в «долгий ящик» не нужно. О ней необходимо позаботится минимум за два-три месяца до окончания срока.
Для ЕНВД предусмотрены два срока внедрения онлайн-касс:

1. До 1 июля 2017 года. Переход должен осуществляться организациями, на которых ранее были установлены кассовые аппараты старого образца, продавцы подакцизных товаров и алкоголя. Исключение – магазины по продаже слабоалкогольных напитков.
2. До 1 июля 2018 года. Переход осуществляется всеми организациями, ранее не работающими с кассовыми аппаратами, включая точки реализации слабоалкогольных напитков.

Периодически в закон вносятся поправки, расширяющие список ИП, не подлежащих установке новых касс. Не исключено также продление сроков на усмотрение действующего правительства.

Особенности чеков, распечатанных на онлайн-кассе

ККТ распечатывают кассовые чеки, которые лишь на первый взгляд похожи на классические чеки. На самом деле, на них содержится более расширенная информация. Помимо стандартных данных о покупке, продавце, уплаченной суммы и цены товара, на них также указываются данные оператора фискальных данных со ссылкой на сайт. Покупатель может воспользоваться ими и проследить была ли передана информация в налоговые органы. В противном случае, можно обратится с жалобой в любое отделение ФНС.

Интересной особенностью является предоставление электронного варианта чека. По желанию покупателя, он отправляется на имейл или телефон.

Это даст возможность доказать факт приобретения товара в случае потери бумажного чека, а также осуществить четкий контроль траты личных средств.
Еще одно небольшое преимущество для покупателя – некоторые кассовые аппараты не только отсылают чеки в электронном варианте, но также принимают оплату через планшеты и смартфоны.

Кто из работающих на ЕНВД вправе не задействовать кассы

Есть несколько категорий предприятий, которым разрешается обходиться без ККТ:

• торговля на неподготовленных рынках, вне палаток, на стихийных ярмарках;
• напитки из цистерн – пиво или квас, молоко, вода;
• продажи через механические автоматы (жевательные резинки, бахилы, конфеты и др.);
• изготовление кожгалантереи и ключей;
• предложение населению ценных бумаг;
• распилка дров, вспашка огородов;
• продажа с рук газеты, печатные издания, билеты;
• занимающиеся ремонтом обуви, мелкой электроники или бытовой техники;
• граждане, которые сдают свое жилье в аренду.

Под этот перечень также попадают специалисты, которые работают нянями, сиделками, горничными, носильщиками или заняты в подобных профессиях. Но с 2020 года они могут оформиться, как самозанятые. Торгующие выдают товарные чеки, оказывающие услуги – БСО.

Также на данный момент освобождены от этого все предприниматели, которые официально находятся в слишком отдаленных районах. Там не должно быть стабильного интернета либо это вообще труднодоступное место. Список подобных территорий утвердило министерство связи.

Но для тех, кто торгует алкоголем, все равно есть обязательство минимум два раза в месяц отправляться в местность, где есть интернет, чтобы отправить все чеки в ОФД.

Как выбрать среди многообразия касс

Теперь приступаем к самому интересному вопросу – какую из моделей лучше взять. Советуем обратить внимание на несколько параметров:

• Автономность. Если работа вашего ИП связана с разъездами или доставкой, то критично подобрать подходящий аппарат. Он должен обеспечивать курьера ККТ с аккумулятором на какой-то промежуток времени.
• Размер дисплея, наличие и количество кнопок. Простой внешне подойдет для малого ассортимента, а экран с большой сенсорной диагональю больше для крупных магазинов, ресторанов и других заведений.
• Скорость печати. Важный фактор, если часто образуются очереди. Чем быстрее будет печататься документ, тем меньше будет скапливаться в помещении людей. Наличие автоотреза тоже положительно сказывается на качестве обслуживания посетителей.
• Ширина чековой ленты. Если в ассортименте большинство названий длинные, то стоит подобрать такой принтер, в котором больше будет влезать в одну строчку.
• Подключение к интернету. Можно выбирать среди тех, которые работают через сим-карту, кабель или wi-fi. Если связь плохо функционирует в помещении, лучше использовать симку.
• Размеры. Здесь стоит учесть место, на котором после покупки будет располагаться аппарат. Некоторые довольно громоздкие. Для курьерской доставки советуем подыскать более компактный вариант.

Среди популярных моделей:

• Атол Sigma 7. Чек в 57 мм. Дисплей сенсорный, занимает 7 дюймов. Можно использовать для товаров с маркировкой и ЕГАИС.
• Эвотор 7.2. Справочники, облачная база, интеграции с разными товароучетными системами.
• Атол Sigma 10. Экран 10 дюйм. Печатает со скоростью 100 мм/сек. Есть автоотрез. Поддерживает все возможные способы подключения к интернету.

Мы рассмотрели, как выбрать онлайн-кассу для плательщиков ЕНВД в розничной торговле, учли нюансы и привели перечень тех, кто пока имеет право ничего не менять в своей работе. Напоминаем, что санкций не предусмотрено, если заранее подготовиться, а за опоздание могут начислить серьезные штрафы вплоть до ограничения деятельности сроком на 3 месяца. Советуем начать перестраиваться минимум за 30 дней, чтобы успеть выполнить все операции и соответствовать законодательству уже сейчас.

Уведомление ФНС о вычете

Для того, чтобы у ФНС не возникало вопросов по поводу объяснений почему был снижен налог, следует направить уведомление о вычете.

Уведомление о вычете для ИП на ПСН

Уведомление о вычете для ИП на ЕНВД

Подать уведомление в ФНС необходимо до того момента, как будет внесен первый платеж по патенту. Если у ИП несколько патентов, то вычет он может распределить между ними. При этом сделать это можно и неравномерно. При помощи вычета предприниматель может уменьшить свой налог до нуля.

Свой налоговый вычет предприниматель может отразить в декларации по ЕНВД. Прежде форма декларации не содержала отдельного поля для указания реквизитов и стоимости ККТ для вычетов. Поэтому в ФНС нужно было представлять пояснительную записку. В настоящее время для вычета предусмотрен специальный раздел. На одном листе ИП может указать данные о 4 ККТ. В том случае если кассовых аппаратов более 4, декларация дополняется еще одним листом.

Кто был освобожден от внедрения онлайн-кассы полностью?

Правительство разрешило некоторым типам компаний не использовать новые ККТ при реализации своих продуктов. От использования бессрочно освобождены:

• Самозанятые. Как и в случае с ИП на ЕНВД без работников, касса не нужна. Речь идет о лицах, которые зарегистрированы в качестве самозанятых в ФНС и выписывают чеки с помощью специального приложения. Репетиторы, няни и фрилансеры разного толка.
• Компании из списка исключений в законе 54-ФЗ. Это библиотеки, владельцы ярмарочных ларьков, изготовители ключей, студии по ремонту обуви, газетные киоски и так далее.
• Организации, осуществляющие услуги в отдаленных труднодоступных местностях. К таким не относятся города и районные центры, не являющиеся единственным населенным пунктом муниципального района.

Обратите внимание! Не все газетные киоски освобождены от внедрения онлайн ККТ. Если вместе с бумажной продукцией на точке продается любая подакцизная продукция (например, сигареты), внедрение обязательно.

Некоторые предприятия вообще получили запрет на использование онлайн-касс. К таким относятся:

• банки и кредитные организации (включая микрозаймы);
• лица, торгующие с помощью неподключенных к сети автоматов;
• представители платных парковок на участках, находящихся в государственной собственности;
• компании и индивидуальные предприниматели, которые получают оплаты исключительно банковским переводом.

Критерии выбора онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Устройства отличаются по типам и функционалу. Выбирайте, исходя из особенностей и нужд вашего бизнеса. Вот 4 важных параметра, на которые стоит обратить внимание:

• Скорость печати. Не волнуйтесь о скорости печати фискального чека, если поток клиентов небольшой. В таком случае вам хватит 40 мм в секунду. Если же бизнес работает при большом потоке, низкая скорость будет задерживать кассира — производительность упадет. Для работы в большом потоке стоит выбирать устройства со скоростью печати от 80 до 100 мм в секунду.
• Ширина чековой ленты. Если сегодня вам не нужно указывать название товара в чеке, то к 2021 году это правило станет обязательным для всех. Не беспокойтесь о ширине чековой ленты, если эти названия короткие. Если же рядовая товарная позиция будет иметь слишком длинное название, стоит выбирать кассу с широкой чековой лентой.
• Размер. Это может быть как мобильный смарт-терминал, так и громоздкая POS-система. При дефиците пространства ИП на ЕНВД нужна касса с компактными габаритами. Мобильные идеально подойдут курьерам и ИП, оказывающим услуги на территории заказчика.
• Работа с ЕГАИС. Ваше устройство обязано подключаться к ЕГАИС, если вы торгуете алкогольной продукцией. Кассовое ПО при этом должно предусматривать ведение алкогольной номенклатур). Кроме того, в комплекте должен идти 2D-сканер для чтения штрих-кодов.

Регистрация кассового оборудования

Часто пользователи задаются вопросом, как зарегистрировать кассовый аппарат для ИП. Чтобы осуществить данную процедуру, необходимо обратиться в центр ТО (это специальные юридические лица, которые занимаются реализацией и обслуживанием кассовой техники). Для этого необходимо подготовить и предоставить следующий перечень документов:

1. Заявление на регистрацию (в 2-х экземплярах);
2. Журнал КМ-4 (созданный кассиром-операционистом);
3. Журнал КМ-8 (где отмечены все вызовы специалистов, обслуживающих ККМ);
4. Технический паспорт устройства вместе с эталонным образцом;
5. Договор аренды или свидетельство о праве собственности помещения, где будет расположена касса;
6. Специальная голографическая наклейка, которая подтверждает сервисное обслуживание.

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?

Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.

В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?

Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.

Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?

Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2023 году ИП имеет полное право от него отказаться.

Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.

ИП на ЕНВД розничная торговля и онлайн-кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД с торговлей в розницу обязательны к установке с 01.07.2019 года.

В 2020 году без ККТ могут работать ИП на ЕНВД только при реализации:

товаров, изготовленных собственноручно;	ценных бумаг;
печатной периодики;	неалкогольных напитков на разлив (молоко, квас и пр.);
билетов в театр;	товаров народного промысла на выставках и ярмарках;
мороженого;	др. продукция, предусмотренная п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ.

Зачем приобретать онлайн-кассы

Внедрение онлайн ККТ нужно представителям ФНС. Кассы сами передают данные об операциях в налоговую. За счет этого налоговики получают больше информации о налогоплательщиках и могут сократить число проверок. Предпринимателям тоже станет проще, ведь теперь их не будут проверять без повода и подозрений. А еще бизнесмены смогут легче контролировать объемы продаж, проводить инвентаризацию и рассчитываться с клиентами.

Прежние кассовые аппараты уже устарели, а онлайн-кассы снижают риски мошенничества и ошибок со стороны продавца, передают сведения через интернет, отправляют чеки по электронной почте и помогают развивать бизнес.

С 1 июля 2021 года закончится переходный период на онлайн-кассы, да и ЕНВД отменят еще с начала года. Бизнесу пора выбирать новый налоговый режим, сравнить все варианты поможет наш бесплатный калькулятор. Чтобы сделать отмену ЕНВД и переход на другую систему проще для бизнеса, мы написали статью, в которой собрали ответы экспертов на популярные вопросы. Если вы не нашли ответ на свой вопрос — задавайте его в комментариях, мы обязательно ответим.

Преимущества новых ККТ

Как и любое другое нововведение, внедрение новых ККТ вызвало немало споров. На самом деле этот вариант требует определенных усилий по обучению персонала и организации работы, а также материальных затрат, однако, имеет и ряд преимуществ:

1. Всю поступающую выручку возможно проконтролировать через интернет.
2. Появляется возможность контроля времени продажи алкоголя.
3. Проще выявить ошибки в расчетах.
4. Не нужно вести кассовый журнал.
5. У потребителей есть доступ к сведениям об их покупках и тратах.
6. При потере чека на бумаге всегда остается электронная копия.

Также в расчетах будет задействована современная техника в виде планшетов и смартфонов, а расходы на ежегодное обслуживание касс и их перерегистрацию сократятся.

Правила получения вычета

Весьма приятным нюансом стало предоставление налогового вычета за онлайн-кассу. Он предоставляется некоторым категориям предпринимателей, работающим по ЕНВД либо патентной системе. Суть льготы заключается в возможности вычесть затраты на онлайн-ККТ из налоговой суммы.

Но есть несколько условий получения преференции:

1. Вычет предоставляется на каждую кассу.
2. Вернуть можно до 18 000 рублей на одну ККТ.
3. В сумму разрешается включать траты на приобретение фискального накопителя, специального ПО, приведению техники в рабочее состояние, услуги по настройке.
4. Льгота распространяется лишь на кассы, присутствующие в реестре ФНС.
5. Возврат возможен исключительно за ККТ, поставленную на учет.
6. При совмещении ПСН и ЕНВД вычет положен по одному из режимов.

Похожие записи:

• Налог на прибыль 2022: cтавка, срок уплаты и пример расчета
• Ответственность за неуплату алиментов в 2023 уголовная России
• Оплатили автошколу? — государство вернет деньги