Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Письма от налоговой больше не придут. Как будем узнавать о начислениях?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Своевременное получение уведомления обеспечивает соблюдение сроков оплаты налогов. Также налогоплательщику, вовремя получившему уведомление, предоставляется возможность подать возражение или проверить сумму, начисленную налоговой инспекцией.
Что делать, если не приходит уведомление
Как поступать в случае, если уведомление не было направлено?
Налогоплательщик может подать запрос, воспользовавшись личным кабинетом на официальном сервисе налоговой инспекции.
Также решить проблему отсутствия уведомления поможет обращение в инспекцию с оригиналом паспорта и идентификационным кодом.
На сегодняшний день многие налогоплательщики отмечают, что им не приходит уведомление. Прежде всего следует помнить, что гражданам, имеющим льготы, уведомления не отправляются. Также получить информацию о сумме налогов и сроках оплаты можно, связавшись с сотрудниками регионального отделения налоговой службы в телефонном режиме или на личном приеме. Адреса инспекций можно найти на официальном сервисе ФНС.
Что делать, если квитанция отсутствует, хотя есть все основания для ее получения
Если есть все основания для получения платежного документа, но он утерян или не получен (например, налогоплательщик сменил адрес регистрации, пришел на почту по завершении срока хранения письма или произошла ошибка по вине почтового оператора), то потребуется обратиться в ФНС по адресу проживания или расположения недвижимости.
Есть 4 способа обращения в уполномоченные органы:
• личное посещение учреждения: это позволит сэкономить время, так как сотрудник сразу распечатает квитанции на оплату налога;
• личный кабинет налогоплательщика: при его отсутствии потребуется отправиться в ближайшее отделение ФНС – при себе нужно иметь паспорт РФ и ИНН;
• онлайн-сервис ФНС РФ «Обратиться в ФНС»: потребуется отправить онлайн-заявление с просьбой прислать уведомление и квитанции на оплату налога на указанный пользователем адрес;
• по телефону «Горячей линии»: необходимо связаться с местными налоговыми органами (узнать номер можно на сайте налоговой) и получить информацию о сумме налога.
В случае если до 1.12.2020 года налоги не будут оплачены, то на сайте госуслуг возникнет соответствующее уведомление. После этого все необходимые платежи можно будет провести онлайн, по банковской карте.
Неверная налоговая ставка
Если у вас несколько объектов недвижимого имущества, будьте внимательны — возможно в вашем в муниципальном образовании ставки по налогу на имущество физлиц определяются исходя из суммарной инвентаризационной стоимости.
В этом случае вам необходимо сложить налоговую базу всех объектов в пределах одного населенного пункта (города, села, поселка, деревни и пр.) и по этой сумме уточнить в решении органов местного самоуправления размер ставки. Если на объект недвижимого имущества применяется льгота, он также должен учитываться при определении суммы инвентаризационной стоимости всех объектов.
Владельцам легковых автомобилей специального назначения (пикапов, минивэнов и пр.) стоит обратить внимание на информацию ПТС на класс легкового автомобиля — возможно он относится к грузовому транспорту или автобусам. В этом случае должна применяться соответствующая ставка.
Владельцам транспортных средств необходимо обратить внимание, что местом нахождения транспортных средств признается место жительства (место пребывания) физлица (исключение — водные транспортные средства). Соответственно, даже если легковой автомобиль зарегистрирован в другом регионе, налог должен начисляться по ставкам и условиям, которые действуют в регионе места жительства (пребывания).
Если с учётом вышеперечисленного, вы уверены, что ставка применена неверно, сообщите в каком уведомлении (номер и дата) содержится данная ошибка и по какому объекту — с полным адресом, кадастровым номером (или регистрационным номером — если уточняете информацию по транспортному средству)
Можно ли не платить налог, если он не пришел?
До 2015 года, большинство плательщиков имущественного налога руководствовались правилом о том, что если платежка в установленный срок не пришла, то обязательство по уплате налога не возникает.
Внимание! Если налоговые органы не прислали документы до 1 декабря, то по общему правилу плательщик сам должен обратиться в ФНС для того, чтобы избежать штрафа. При несвоевременном обращении лицу насчитывается штраф равный 20% от суммы платежа.
Однако, в органы налогов и сборов не нужно обращаться:
- Если до текущего года налогоплательщику направлялась квитанция об оплате такого рода хотя бы раз. В таком случае ФНС знает об объекте недвижимости и налогоплательщик должен произвести платеж в бюджет в установленном законом порядке.
- Если квитанция не была направлена в связи с предоставлением лицу льготы. Так как льготы предоставляются по обращению заявителя, то лицо должно знать о факте их предоставления.
Соответственно отсутствие необходимости уплаты налога может быть обусловлено предоставлением льгот или не достижением минимальной суммы в 100 рублей.
Неэффективное использование бюджета
Оплата налогов — это коллективный договор общества с правительством, на основании которого граждане делятся с чиновниками частью своих доходов в обмен на то, что чиновники оказывают коллективные услуги своим гражданам. Это юридическая защита гражданских прав и экономических интересов граждан, обеспечение всесторонней безопасности каждого гражданина, создание качественной инфраструктуры для комфортной жизни, соблюдение утвержденной на всенародном референдуме Конституции и других законов страны, оказание качественных медицинских и социальных услуг, а также независимое регулирование единых правил развития бизнеса. Простыми словами — это обеспечение достойной и качественной жизни каждого гражданина своей страны.
Но когда собираемые налоги тратятся чиновниками неразумно, без соблюдения истинных интересов реальных граждан, а иногда даже наоборот — с ущемлением их интересов и гражданских прав, то у каждого здравомыслящего человека возникает вопрос: почему я должен еще и платить за столь низкое качество госуслуг? И пока представители власти не научатся относиться к своей работе более ответственно, как к сервису, призванному служить гражданам своей страны, уровень качества которого должен соответствовать уровню собираемых налогов и акцизов, эта причина будет являться объективным препятствием собираемости налогов. Ведь это ненормально, когда чиновники и топ-менеджеры госкомпаний закупают кровати и унитазы с позолотой, в то время когда мы через SMS собираем деньги на лечение больных детей.
Таким образом, руководству страны важно понять, что главное не сумма собираемых налогов, а рациональность и эффективность их использования. И это действительно крайне важно.
Неуплата налогов может обернуться судом
В случае наличия у человека задолженности в сумме свыше 3 тыс. рублей и при истечении 3 месяцев от надлежащего срока внесения оплаты, налоговая служба имеет право составить иск и передать дело на рассмотрение в суд для принудительного взыскания долга.
Иск подается с целью принудительно взыскать с должника невыплаченные им средства. Обеспечением оплаты могут служить имеющееся у должника имущество или средства, находящиеся на банковских счетах.
Другой случай, когда общая сумма долга составляет меньше 3 тыс. рублей. Тогда служба не сможет потребовать ее возврата сразу же – только по прошествии трех лет с момента завершения срока, предоставляемого на выполнение требования. В этом случае подача иска осуществляется на протяжении полугода с момента завершения трехлетнего периода.
Поскольку обязанность плательщика оплатить налог безусловна с правовой точки зрения, у налоговой службы есть право подать в суд заявление на выдачу приказа. Это упрощенный вариант судебного рассмотрения вопроса: суд выдает документ на исполнение (судебный приказ), не прибегая к вызову сторон и не проводя судебное разбирательство.
Помимо этого, взыскатель в лице налогового органа имеет право информировать о наличии долга у плательщика его непосредственного работодателя. Он может передавать исполнительный документ для взыскания средств организациям, осуществляющим любые виды периодических выплат должнику (стипендия, зарплата, пенсия и т. п.).
Можно ли не платить налог, если он не пришел?
До 2015 года, большинство плательщиков имущественного налога руководствовались правилом о том, что если платежка в установленный срок не пришла, то обязательство по уплате налога не возникает.
Внимание! Если налоговые органы не прислали документы до 1 декабря, то по общему правилу плательщик сам должен обратиться в ФНС для того, чтобы избежать штрафа. При несвоевременном обращении лицу насчитывается штраф равный 20% от суммы платежа.
Однако, в органы налогов и сборов не нужно обращаться:
- Если до текущего года налогоплательщику направлялась квитанция об оплате такого рода хотя бы раз. В таком случае ФНС знает об объекте недвижимости и налогоплательщик должен произвести платеж в бюджет в установленном законом порядке.
- Если квитанция не была направлена в связи с предоставлением лицу льготы. Так как льготы предоставляются по обращению заявителя, то лицо должно знать о факте их предоставления.
Соответственно отсутствие необходимости уплаты налога может быть обусловлено предоставлением льгот или не достижением минимальной суммы в 100 рублей.
Что делать, если не пришел расчет налога на имущество
Уведомление является основанием для уплаты физическими лицами налогов на движимое, недвижимое имущество и землю. ИФНС может передать налоговое уведомление на электронную почту, лично в руки при посещении отделения, однако более распространенный вариант вручения – заказным письмом через почтовую службу. На вручение письма с квитанциями законом отведено 6 дней, по истечении которых уведомление считается врученным. К сожалению, не всегда уведомления доходят до адресата в силу различных причин. Что делать если не пришел налог на имущество? До вступления в силу последних изменений граждане не обязаны были информировать об изменении адреса или имущественного статуса. Вне зависимости от того, почему не прислали налог на имущество, с 2016 года закон обязывает всех физических лиц самостоятельно следить за своевременностью получения квитанций и уведомлять налоговую службу о факте покупки/продажи, иных сделок с недвижимостью, влекущих перерасчет имущественного налога.
Не приходит налог на дачу
Особенностью дачных домов является то, что их зачастую строят и не регистрируют, а проверять наличие новых объектов у кадастровых инженеров по своей инициативе нет. Без данных о кадастровой или инвентаризационной стоимости рассчитать сумму платежа инспекция не сможет, поэтому вам не будут приходить квитанции. Что делать — поставить дачу на учет в Росреестр, а дальше ведомство уведомит налоговый орган и процесс обложения начнется. Если это не сделать, то вас могут обвинить в уклонении от уплаты налогов и привлечь к ответственности по ст.122 НК РФ.
Если же письма приходили, но не начислен налог на имущество за прошлый год, то, скорее всего, это из-за технических неполадок. Другое объяснение — вы попали под ст.403 НК РФ или местные льготы, и база обложения по вашему имуществу стала нулевой, а при сумме налога менее 100 рублей, налоговые органы не рассылают письма.
Категории граждан, которые освобождены от налога на квартиру
Федеральное и местное законодательство устанавливает льготы в части уплаты налогов на жилые помещения. Это означает, что субъекты, входящие в льготную категорию, могут быть полностью освобождены от уплаты обязательных налоговых платежей.
К льготным категориям граждан относятся:
- лица, имеющие звания героев СССР и РФ, ордена Славы;
- инвалиды детства, первой и второй группы;
- участники военных действий;
- нетрудоспособные граждане из семей, потерявших кормильца и пр.
Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена. Тогда паниковать не нужно. Загруженность налоговой Почему не приходит налог на квартиру? Далее можно предположить, что в налоговых органах на данный момент аврал, на работниках высокая нагрузка.
И поэтому рассылку платежек немного отложили. Паниковать не требуется приблизительно до начала ноября. В противном случае придется каким-то образом побеспокоиться о том, чтобы у владельца недвижимости были реквизиты для оплаты квитанции, а также чтобы ему была известна точная сумма, положенная ко внесению в государственную казну.
Звоним в инспекцию Пожалуй, это все распространенные причины. Теперь понятно, почему не приходит налог на квартиру или дом.
Ситуации, когда не приходят платежки из налоговой за квартиру встречаются часто. Причины могут быть самые разные:
- Человек достиг пенсионного возраста и теперь освобожден от оплаты.
- Применяемый налоговый вычет при исчислении налога дал нулевой результат.
- Гражданин поменял место жительства и прописку. Органы ФМС уведомляют обо всех изменениях ИФНС, но иногда случается, что данные приходят с опозданием. Квитанция могла просто попасть по старому адресу. В случае смены адреса лучше самостоятельно уведомить об этом налоговую.
- Самая распространенная ситуация, когда люди начинают бить тревогу раньше времени. Если квитанции нет, возможно, просто еще не пришло время для начисления очередного платежа.
- Часто причиной отсутствия квитанций является загруженность налоговой, либо какие-либо сбои в работе системы. Из-за высокой нагрузки сотрудники просто не успевают организовать рассылку по всем адресам.
- Так же распространенная ситуация, когда письма теряются на почте.
Если платежка не пришла, а до оплаты остался месяц, это повод для беспокойства.
Лучше рассчитывать на себя
Срок оплаты налога за истекший год обязан быть внесен не позже такого срока, как 1 декабря 2021 года. Значит, о получении уведомления налоговая инспекция должна позаботиться заранее, и прислать его до начала ноября 2021 года.
Мнение эксперта
Тарасов Дмитрий Тимофеевич
Юрист-консульт с 7-летним опытом. Специализируется в области гражданского права. Член ассоциации юристов.
Чтобы зря не волноваться, лучше отправиться к налоговому инспектору, получив лично документ, и оплатить вовремя требуемую сумму. Тогда не придется бесконечно открывать почтовый ящик с вопросом – почему не приходит налог на земельный участок.
Будет ли приходить налог по почте в 2020 году?
Это соответственно п. 1 ст. 397, п. 1 ст. 363 и п. 1 ст. 409 НК РФ. Обращаем ваше внимание, что за 2020 год уведомление на уплату налогов должно прийти до 01 декабря 2020 года включительно. Это правило в равной мере касается: 1. Бумажного уведомления.2.
Инфо
Электронного уведомления, которое приходит в личный кабинет физлица на сайте ФНС. То есть начать рассылку сводных уведомлений по имущественным налогам ФНС может и с октября месяца. Однако принято это делать с конца лета. Формально последний день, когда налоговая может сделать рассылку налоговых уведомлений в 2020 году – 18 октября 2020 года.
Налоговым кодексом не установлен предельный срок, когда ИФНС должна закончить перерасчет имущественных налогов и сформировать новое налоговое уведомление.
Когда приходит транспортный налог на машину
Важно
В ФНС уточнили, что на суммы менее 100 рублей уведомления не рассылаются, так как с 2020 год налоговые уведомления не направляются, если общая сумма налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов, начисленная физлицу, составляет менее 100 рублей. При этом отмечается, что заплатить налоги все равно придется. Уведомление придет в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить.
Внимание
Это год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления. Например, в нынешних налоговых уведомлениях отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2014 год. При этом пени за неуплату не будет. Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам размещена на сайте ФСН.
В поисковой форме нужно указать год налогообложения, регион и город, в котором зарегистрирован плательщик.
То есть, некоторые налогоплательщики получили уведомления с новыми расчетами налогов за 2014 и 2020 годы и без учета тех сумм, которые уже были уплачены налогоплательщиками за эти годы. Ранее уплаченные суммы за прошлые годы отразились как переплата. В 2018 году к осени налоговая должна рассчитать по имеющейся у них в базе информации об имуществе граждан соответствующие налоги на это имущество за 2020 год.
Срок оплаты этих налогов — 1 декабря 2020 года. Раньше письма с уведомлениями и квитанциями всегда приходили по почте, но с введением Личного Кабинета на сайте налоговой тех, кто там зарегистрировался, налоговая уведомляла через этот Кабинет, не рассылая бумажные письма. Число получивших доступ к электронному сервису ФНС растёт, но большинство россиян, особенно в глубинке, вряд ли в ближайшее время освоят его, так что рассылка бумажных уведомлений в 2020 году останется.
- перестал быть обязанным лицом (например, продал облагаемый налогом объект);
- имеет право на льготу по налогу, которая на все 100% освобождает его от уплаты (в этом случае инспекция вообще не должна присылать в адрес человека уведомление).
Поторопитесь заявить о льготах
Льготы, освобождающие пенсионеров от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливает законодательство региона по месту жительства владельцев транспортных средств.
Причём применение налоговых льгот носит заявительный характер и не происходит со стороны налоговиков автоматически только лишь по факту достижения пенсионного возраста (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ).
То есть если налогоплательщик стал пенсионером в 2020 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в ИФНС с заявлением по установленной форме (приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897). Сделать это можно и после получения налогового уведомления.
Также см. «Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость: самое главное».
Почему могли появиться суммы за другие годы?
Смело оплатить квитанции и спать спокойно.
Если сумма в квитанции указана за три последних года, значит за какой-то из этих годов произошел перерасчет. Есть еще один вариант, почему в квитанции появились предыдущие периоды. Например, в прошлом году 93 тыс. налоговых уведомлений не отправляли, потому что сумма к уплате была меньше 100 рублей, в налоговой посчитали, что экономически не выгодно рассылать такие уведомления. А поскольку налоговая имеет право взыскивать налоги за три последних года, то сейчас их вписали в квитанцию.
Перерасчет могли сделать, если в налоговую поступили новые сведения из регистрирующих органов за данные периоды (снятие с учета объектов налогооблажения, регистрация новых приобретенных объектов недвижимости или транспортных средств, изменение доли владения, налоговой базы по объекту или иные сведения) или были предоставлены льготы, которые раньше не предоставлялись.
Стоит учесть, что в налоговом уведомлении будет указана общая сумма расчетов полностью, без учета уже оплаченных вами в 2020 и 2016 годах сумм.
К примеру, в прошлом году налогоплательщику начислили 3 тыс. рублей транспортного налога за 2020 год. Человек заплатил все налоги в положенное время в указанном объеме. В этом году сделали перерасчет и человеку доначислили еще 500 рублей. В этом году ему придет уведомление, в котором будет указана сумма 3 тыс. 500 рублей. То же самое произойдет в случае перерасчета в меньшую сторону.
Если в расчете указаны суммы за 2014 и 2020 года, нужно из общей суммы вычесть ту сумму, которую вы оплатили ранее, и оплатить только остаток. В квитанции сумму можно исправить вручную. Оплатить квитанцию можно любым удобным способом: в банке, на почте, через банкомат или в режиме онлайн.
Если вы забыли, сколько уже платили в предыдущие годы, эту информацию можно узнать в личном кабинете на сайте. Если ни квитанции, ни личного кабинета нет, узнать, сколько вы уже платили и сколько нужно еще доплатить, можно в налоговой по месту жительства. Для томичей — это отделение на проспекте Фрунзе, 103, 4 этаж.
В случае указанного примера с перерасчетом транспортного налога гражданину нужно оплатить не 3 тыс. 500 рублей, а только 500 рублей.
Если в уведомлении будет указана неправильная информация, например, указано не то имущество, нужно заполнить приложенное в письму заявление и отправить его обратным письмом в налоговую.
Поторопитесь заявить о льготах
Льготы, освобождающие пенсионеров от уплаты налога на имущество (по одному объекту определённого вида) и земельного налога исходя из кадастровой стоимости 600 кв. м одного участка, установлены на федеральном уровне. По транспортному налогу основные льготы устанавливает законодательство региона по месту жительства владельцев транспортных средств.
Причём применение налоговых льгот носит заявительный характер и не происходит со стороны налоговиков автоматически только лишь по факту достижения пенсионного возраста (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396, п. 6 ст. 407 НК РФ).
То есть если налогоплательщик стал пенсионером в 2020 году, то для использования льготы ему необходимо обратиться в ИФНС с заявлением по установленной форме (приказ ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897). Сделать это можно и после получения налогового уведомления.
Также см. «Льготы пенсионерам по уплате налогов на недвижимость: самое главное».
Почему могли появиться суммы за другие годы?
Смело оплатить квитанции и спать спокойно.
Если сумма в квитанции указана за три последних года, значит за какой-то из этих годов произошел перерасчет. Есть еще один вариант, почему в квитанции появились предыдущие периоды. Например, в прошлом году 93 тыс. налоговых уведомлений не отправляли, потому что сумма к уплате была меньше 100 рублей, в налоговой посчитали, что экономически не выгодно рассылать такие уведомления. А поскольку налоговая имеет право взыскивать налоги за три последних года, то сейчас их вписали в квитанцию.
Перерасчет могли сделать, если в налоговую поступили новые сведения из регистрирующих органов за данные периоды (снятие с учета объектов налогооблажения, регистрация новых приобретенных объектов недвижимости или транспортных средств, изменение доли владения, налоговой базы по объекту или иные сведения) или были предоставлены льготы, которые раньше не предоставлялись.
Стоит учесть, что в налоговом уведомлении будет указана общая сумма расчетов полностью, без учета уже оплаченных вами в 2020 и 2016 годах сумм.
К примеру, в прошлом году налогоплательщику начислили 3 тыс. рублей транспортного налога за 2020 год. Человек заплатил все налоги в положенное время в указанном объеме. В этом году сделали перерасчет и человеку доначислили еще 500 рублей. В этом году ему придет уведомление, в котором будет указана сумма 3 тыс. 500 рублей. То же самое произойдет в случае перерасчета в меньшую сторону.
Если в расчете указаны суммы за 2014 и 2020 года, нужно из общей суммы вычесть ту сумму, которую вы оплатили ранее, и оплатить только остаток. В квитанции сумму можно исправить вручную. Оплатить квитанцию можно любым удобным способом: в банке, на почте, через банкомат или в режиме онлайн.
Если вы забыли, сколько уже платили в предыдущие годы, эту информацию можно узнать в личном кабинете на сайте. Если ни квитанции, ни личного кабинета нет, узнать, сколько вы уже платили и сколько нужно еще доплатить, можно в налоговой по месту жительства. Для томичей — это отделение на проспекте Фрунзе, 103, 4 этаж.
В случае указанного примера с перерасчетом транспортного налога гражданину нужно оплатить не 3 тыс. 500 рублей, а только 500 рублей.
Если в уведомлении будет указана неправильная информация, например, указано не то имущество, нужно заполнить приложенное в письму заявление и отправить его обратным письмом в налоговую.