Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Специальный счет в банке — что это?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Применение этого вида счетов регламентировано законом «О деятельности по приему…» от 03.06.2009 № 103-ФЗ. В отличие от других он может быть открыт только организациям и ИП, непосредственно являющимся поставщиками товаров и услуг, если платежи принимаются через платежных агентов.
Обязанности банков по спецсчетам
Банк контролирует операции, проходящие через спецсчет, относящийся к ГОЗ, очень строго. Выше указывался список расходов, которые можно осуществлять, по каждой такой операции банк потребует подтверждающие документы. К примеру:
- По расчетам с работниками – расчетные ведомости, приказы на командировку, реестры по зарплатному проекту, внутренние положения (например, по командировке – подтвердить размер перечисляемых суточных).
- По оплатам поставщикам и подрядчикам – договора, контракты, с указанием ИГК, акты, накладные, ТТН, счета и счета-фактуры.
- При возмещении исполнителю расходов, понесенных им с отдельного (специального) счета, – контракт, выписки по перечислениям, акт приемки-передачи и т.п. Возмещение согласовывается до заключения контракта.
Как работает спецсчет?
Чтобы разобраться в алгоритме работы специального счета, следует детально рассмотреть каждый этап процедуры обеспечения заявки. Схема выглядит следующим образом:
- Перед обращением в банк потенциальный исполнитель должен предварительно позаботиться о приобретении электронной подписи и пройти регистрацию на сайте ЕИС в качестве участника.
- Поставщик подает заявку и пакет учредительной документации в кредитную структуру для открытия счета. В некоторых банках это можно сделать онлайн. Если у клиента уже имеется расчетный счет, процедура проходит по упрощенной схеме — в финансовую организацию направляется заявка, стороны подписывают дополнительное соглашение.
- Сразу переводить денежные средства на счет не обязательно. Главное следить, чтобы необходимая сумма размещалась на балансе до момента окончания подачи заявок.
- Контрагент направляет заявку на электронную торговую площадку (ЭТП) для участия в процедуре. Так, он дает предварительное согласие на последующую блокировку определенной суммы на спецсчете.
- В течение одного часа после окончания приема заявок на ЭТП, банк временно блокирует операции по балансу. Ограничение снимается за 1 рабочий день после предоставления для этого основания.
- Денежные средства со счета победителя торгов перечисляются на р/с заказчика после подписания контракта. Транзакция осуществляется банком по запросу ЭТП.
Зачем нужен специальный счёт?
Спецсчёт — это инструмент обеспечения участия поставщика в торгах и страховка заказчика на случай отказа претендента от заключения договора. Расскажем простыми словами на конкретном примере. В рамках закона 44-ФЗ государственный или муниципальный заказчик хочет что-то купить для производственных или бытовых нужд: оргтехнику, мебель, услуги уборки офиса. Он публикует тендерную документацию на специализированном сайте – электронной торговой площадке. Всего в России восемь ЭТП, аккредитованных для тендеров по 44-ФЗ, торги по 223-ФЗ можно проводить и на других площадках.
Потенциальные поставщики товаров и услуг знакомятся с конкурсной документацией и решают принять участие в тендере. Для этого им надо зарегистрироваться на ЭТП. Раньше на каждой «поляне» нужна была отдельная учётная запись, но теперь жизнь исполнителей существенно облегчилась – достаточно аккредитоваться в Единой информационной системе (ЕИС) и получить доступ ко всем восьми площадкам. Участвовать в торгах можно лишь при наличии сертификата электронной цифровой подписи (ЭЦП).
Прежде чем заявиться на аукцион или конкурс, поставщик должен обеспечить заявку деньгами через спецсчёт или банковской гарантией. Гарантия представляет собой поручительство аккредитованного в системе госзакупок российского банка, который компенсирует убытки заказчика в случае уклонения исполнителя от подписания контракта (договора). Но получение банковских гарантий — процедура хлопотная, к ней прибегают крупные игроки, постоянно работающие в сфере госзаказа и выстроившие доверенные отношения с банком. Для рядовых, а тем более начинающих исполнителей работа по спецсчёту – самый приемлемый и необременительный вариант обеспечения.
Размер депозита, вносимого на специальный счет для закупок по 44 и 223 законам, зависит от начальной максимальной цены контракта (НМЦК). Минимальная ставка – 0,5%, максимальная – 5%. Если сумма тендера меньше 30 миллионов рублей, предельная ставка – 2%. В прошлом поставщики вносили депозиты непосредственно на ЭТП, потом их приходилось возвращать, чтобы перебросить на другую тендерную площадку. Сейчас достаточно открыть единый спецсчет.
Как работает спецсчет для участия в госзакупках
Схема работы спецсчета проста:
- При подаче заявки на участие поставщик указывает номер спецсчета, с которого спишут обеспечение. В этот момент спецсчет может быть пустым. Главное — пополнить его до того, как ЭТП закончит принимать заявки.
СПРАВКА. Если вы открыли несколько спецсчетов, прикрепить их к определенной площадке не получится. При отправке каждой заявки площадка предложит выбрать нужный номер спецсчета из списка.
- Когда прием заявок заканчивается, ЭТП отправляет в банк запрос на блокировку. В течение часа с момента обращения банк замораживает сумму обеспечения.
До конца блокировки эти деньги нельзя будет снять, перевести или взыскать по исполнительному документу. Если денег на спецсчете будет недостаточно, ЭТП автоматически отзовет заявку.
Важно внимательно изучить время окончания приема заявок и учитывать часовые пояса — от этого может зависеть участие в тендере.
Так, например, компания «Пасека» из Алтайского края подала заявку на участие в торгах на закупку меда. За несколько часов до конца приема заявок специалисту по тендерам пришло уведомление о том, что заявка отклонена. На спецсчете было недостаточно средств для обеспечения. Специалист не учел, что заказчик находится во Владивостоке, и в закупочной документации было указано местное время. Из-за разницы часовых поясов компания не успела вовремя внести обеспечение и не смогла принять участие в торгах.
- В течение суток после завершения или отмены закупки банк разблокирует деньги на счетах всех участников, кроме победителя закупки. Победителю вернут обеспечение после подписания контракта. Если контракт не будет заключен, сумму обеспечения переведут заказчику.
- Со счета победителя банк снимет комиссию за услуги электронной площадки. Победитель заплатит комиссию, даже если контракт не будет подписан.
Какие операции разрешены на специальном счете для сбора конкурсной массы?
По специальным счетам, открытым на имя физического лица, признанного банкротом, допускается ограниченное число операций:
- перечисление работодателем той части заработной платы, которая превышает установленный на данный момент законодательством прожиточный минимум;
- зачисление средств, вырученный в результате реализации допустимого к продаже имущества банкрота физического лица;
- распределение средств на счета кредиторов в установленной судом очередности.
Признанный несостоятельным в плане финансов гражданин не имеет права пользоваться денежными средствами со специального счета для формирования конкурсной массы. Чтобы удовлетворять его потребности открывается другой специальный счет. Если средств не хватает, банкрот имеет право подать ходатайство об увеличении выделяемой ему суммы.
Следует иметь в виду, что на получение средств со специального счета банкрота могут рассчитывать только те кредиторы, которые включены в реестр на основании 127-ФЗ.
Специалисты компании «Банкротпроект» тщательно следят за тем, чтобы конкурсная масса:
- формировалась только из того имущества и дохода, который может быть изъят по закону;
- распределялась соответствующим образом и только между теми кредиторами, которые имеют на это право по закону.
Принципы работы спецсчета
Спецсчет имеет цель обеспечения заявок в электронных торгах. Этапы применения спецсчета на практике выглядят следующим образом:
• участник торгов открывает специальный расчетный счет в банке и вносит на него денежные средства для обеспечения заявки;
• оператор ЭТП, на которой проводятся торги, делает в банк запрос о блокировке определенной суммы денег на спецсчете участника закупок;
• банк блокирует денежные средства без согласия владельца и оповещает его об этом;
• после окончания торгов средства на счете банк разблокирует в течение 1 дня после получения информации от ЭТП.
На специальном счете участника закупки должно находиться достаточно средств на момент принятия всех заявок. Необходимо помнить о том, что денежный перевод может идти достаточно долго, поэтому внести необходимую сумму лучше внести заранее.
Пока заказчик будет принимать решение в пользу одного из участников, средства на их спецсчетах будут заблокированы.
Отмена блокировки возможна в случае, если:
• заявку конкретного участника отклонили по каким-либо причинам (из-за несоответствия условиям, например);
• участник не был допущен к участию в закупках или его отстранили от торгов;
• участник никаких предложений по ходу торгов не сделал.
В этих случаях средства станут доступны для снятия или участия в других торгах в течение суток.
Необходимая сумма списывается со специального счета. Она не взимается только в случае, если первый победитель от исполнения контракта отказался. Тогда деньги списываются с него вне зависимости от отказа.
Ипотека. Как оформить ипотеку при использовании счета
Ипотека с использованием эскроу-счета также позволяет максимально защитить интересы всех сторон сделки. Покупатель может оформить жилищный кредит как в том же банке, где девелопер получил проектное финансирование, так и в другом, предложившем более выгодные условия (и тогда эскроу-агентом и кредитором будут выступать разные кредитные организации).
И в том и в другом случае у заемщика равные условия обслуживания счета эскроу — комиссии за открытие и ведение счета, согласно требованиям закона 214-ФЗ, не взимаются. Однако во втором случае заемщику, вероятно, придется оплатить комиссию за перевод суммы ипотечного кредита в другой банк.
В целом схема выдачи ипотеки проста: согласно требованиям закона 214-ФЗ, сумма первоначального взноса заемщика может быть зачислена на счет эскроу только после регистрации договора участия в долевом строительстве — то есть в тот момент, когда и заемщик, и кредитор уверены в том, что сделка состоялась.
После выдачи кредита и зачисления всей суммы на эскроу-счет заемщик начинает погашать ипотеку и ожидать завершения строительства дома. При желании заемщик на данном этапе может даже рефинансировать свой кредит в другом банке, ведь за время строительства многоэтажного дома (в среднем это полтора-два года) условия кредитования на рынке могут поменяться в лучшую сторону, а на размещенные на счете деньги смена кредитора никоим образом не повлияет.
Назначение спецсчетов
Специальный счет оформляется в одном из 25 разрешенных властями банков. Данный тип банковского счета нужен поставщикам, чтобы участвовать в государственных закупках.
Поставщики хранят на спецсчетах собственные средства, которые автоматически блокируются, когда происходит процесс выявления победителя. Придумано это для того, чтобы выигравшая компания после победы в конкурсе не уклонялась от заключения контракта. После его подписания деньги размораживаются.
У проигравших участников торгов разблокировка наступает почти сразу – в течение 1 часа после рассмотрения заявки заказчиком.
Таким образом, банк, взаимодействуя с электронной торговой площадкой, где проходят торги, блокирует на спецсчете средства поставщика. Это главная функция спецсчета для госзакупок.
Спецсчет платежного агента и спецсчет поставщика
Спецсчет платежного агента предназначен для кумуляции денежной массы, получаемой в форме наличности от плательщиков платежным агентом, и для произведения им необходимых расчетных операций (пп. 14, 15 ст. 4 закона «О деятельности по приему платежей…» от 03.06.2009 № 103-ФЗ).
Незачисление средств платежным агентом на такой спецсчет квалифицируется как административное правонарушение (п. 2 ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Спецсчет же поставщика открывается для размещения на нем финансов, полученных поставщиком через платежного агента, принимающего платежи от физлиц. Поставщик правомочен принимать упомянутые денежные средства только на такой спецсчет, с которого впоследствии сможет перевести их на иные свои счета (п. 18 ст. 4 закона № 103).
***
Итак, отдельный счет, предназначенный для обособления определенной денежной суммы от иных финансов держателя счета, — это специальный счет в банке. При этом основания такой дифференциации могут быть выделены в зависимости:
- от целей последующего использования размещенных на таком спецсчете сумм;
- прав владельца спецсчета на размещенные денежные средства.
С отдельного счета списывают плату за победу?
Работа со спецсчетами по госзаказам заключается еще в оплате победы. Если у победителя есть специальный счет, то деньги за победу снимут с него. Если нет, электронная площадка потребует перечислить нужную сумму на банковский.
Такое нововведение пришло с июльскими изменениями. С этой даты ЭТП формально обязаны брать с победителя закупки 1% от начальной цены контракта. Установили верхние границы. А электронные площадки утвердили тарифы на основе этих ограничений. Плата не превышает:
- 2000 рублей, если закупка проходит с ограничениями для малого бизнеса и СОНКО;
- 6000 рублей для всех остальных госзакупок. (5000 + НДС 20%).
Платить придется только победителю госзакупки. Для остальных поставщиков участие бесплатно.
Любой участник закупок имеет право открыть специальный счет. Сделать он это должен в одном из 18-ти банков, утвержденных Распоряжением Правительства РФ № 1451-р от 13 июля 2018 г. Другие финансовые учреждения оформлять спецсчета участникам торгов не имеют права. Утвержденные же банки согласны работать с предпринимателями и юрлицами при условии:
- подачи полного пакета необходимых документов;
- наличия аккредитации на одной из электронных площадок, обозначенных в Распоряжении Правительства РФ № 1447-р от 12 июля 2018 г. (в их число входит 8 обычных и 1 закрытая специализированная ЭТП);
- внесения достаточной суммы средств для открытия счета (если такая плата взимается банком за оформление).
Если ранее с закупками предприниматель или организация не работали, то предварительно придется пройти аккредитацию на одной из официально одобренных площадок. В их число входят:
- АО «АГЗРТ»;
- АО «ЕЭТП» (Росэлторг);
- АО «РАД»;
- АО «ТЭК – Торг»;
- АО «ЭТС» (национальная электронная площадка);
- ЗАО «Сбербанк – АСТ»;
- ООО «РТС – тендер»;
- ООО «ЭТП ГПБ»;
- ООО «АСТ ГОЗ».
Каждая из них ведет учет специальных счетов участников и в случае необходимости оператор делает запрос на блокировку средств в банк.
Когда нужен и когда не нужен спецсчёт?
Если вы планируете активно участвовать в тендерах и различных закупках, проводимых в электронном формате, то без специального счёта не обойтись. Если до конца 2018 года еще существовали поблажки и часть процедур можно было оформлять по-старому, на бумаге, то с началом 2019 года всё перевели под эгиду ЭТП.
Впрочем, бежать в банк необязательно: если вас интересуют тендеры стоимостью до 1 миллиона рублей, по закону они не требуют обеспечения, поэтому можно смело подавать заявки без наличия спецсчёта.
Малому бизнесу, проявляющему интерес к торгам по 223-ФЗ, спецсчёт необходим.
Альтернативой открытию счёта могут стать банковские гарантии: их вновь стали принимать в качестве залога на торгах всех видов. Поэтому сегодня каждый участник закупочных мероприятий должен решить для себя, что выгоднее — использовать счет специального назначения или гарантии от банковского учреждения.
Обеспечение предложения на торгах пошагово
Правительством Российской Федерации утвержден список торговых площадок, на которых разрешается осуществлять закупки органам государственной и муниципальной власти. На сегодняшний момент все они заключили с банковскими структурами соглашения, в которых обрисованы схемы сотрудничества и основные процедуры. В частности, процесс внесения обеспечения заявки выглядит следующим образом:
- Участник знакомится с документацией и вносит на свой счёт сумму, прописанную в контракте. После этого он может оставить заявку на участие в торгах.
- Как только срок сбора заявок подходит к концу, оператор отправляет в банковские учреждения информацию об участниках торгов и суммах, которые необходимо заблокировать на счетах специального назначения.
- После поступления данных от оператора ЭТП банку нужно около часа на выполнение действий по блокировке средств. Если на счете участника денег не хватает, банк сообщает об этом торговой площадке, а та отменяет заявку на участие.
- Деньги остаются заблокированными до того момента, пока не определится победитель торгов. Раньше этого времени средства размораживаются, если заявка была отклонена или торги не состоялись по той или иной причине. Срок разморозки средств — 1 час.
- Если владелец счета стал победителем, то с его спецсчёта дополнительно вычтут сумму, равную вознаграждению ЭТП за оказание услуг. По закону верхний предел этой суммы равен 1 % от НМЦК (до 5000 рублей).
Эксперты советуют внимательно отслеживать состояние счёта, так как недостаток средств и отклонение заявки по этой причине не позволят отправить предложение еще раз.
Самое важное про специальные счета: краткое резюме
- Специальным называют счет с целевым назначением — это значит, что список возможных операций со счетом ограничен и утвержден на правительственном уровне. Банки несут ответственность за исполнение этих требований.
- Заводить счет особого назначения необязательно — с июля 2019 года вернулась возможность обеспечивать заявки банковскими гарантиями. Однако для ряда сделок (особенно проходящих в электронном формате) счет остается одним из самых удобных инструментов.
- Использовать спецсчёт может только владелец. Нельзя указывать чужие счета под заявками и предложениями на торговой площадке.
- Если сумма тендера по 44-ФЗ не достигает 1 млн рублей, то по закону обеспечение не требуется, поэтому оставлять предложения могут и те, у кого нет счетов особого назначения.
- Аналогично не нужны спецсчета представителям крупного бизнеса, если они участвуют в сделках по 223-ФЗ.
- Деньги на счете замораживаются в течение часа после окончания сбора заявок на торговой площадке. Важно, чтобы к этому моменту на счете было достаточно средств для обеспечения поданного предложения, в противном случае заявку участника отклонят.
- Размер блокируемых средств зависит от условий, прописанных в конкурсной документации. Для небольших контрактов это от 0.5 до 1 %, для крупных (от 20 млн рублей и выше) — около 5 %.
- Разморозка денег может случиться до того, как заказчик конкурсной процедуры выберет победителя. Причинами такого решения могут быть: отклоненная заявка (например, участник не соответствует минимальным требованиям), недопуск к торгам, отсутствие активности во время торгов.
- При наличии специальных соглашений с банком со счета особого назначения в случае победы могут списывать вознаграждение для торговой площадки.
- Создать специальный счет можно в любом из рекомендованных Правительством банков. Для этого достаточно подать документы, а банковское учреждение само свяжется с ЭТП по вопросам аккредитации участника.
- Число счетов специального назначения, равно как и количество банков, в которых они открыты, не регламентируются законом.
- Каждая банковская организация вправе устанавливать свои тарифы на открытие и обслуживание специальных счетов, вводить комиссии за блокировку и разблокировку средств.
- Банки обязаны выплачивать проценты на оставшуюся сумму, включая временно замороженные средства, участвующие в обеспечении предложений на торговых площадках. Размер годовых колеблется от 0.01 до 5 %, в зависимости от конкретного банка.
Какие документы предоставлять?
Перечень документов для юрлиц при оформлении с/сч будет следующим:
- заполненный бланк заявления;
- заверенные копии учредительных документов;
- информация о юридическом лице, предоставленная по форме финансового учреждения;
- анкета;
- образцы подписей и печать;
- приказы на руководителя организации и на уполномоченных лиц, которые вправе будут совершать действия по спецсчету;
- паспорта сотрудников, имеющих доступ к спецсчету и право совершать по нему операции;
- СНИЛС руководителя;
- лицензия на деятельность.
Стандартный перечень документов для ИП минимален:
- заполненный бланк заявления;
- копия Листа записи;
- копия ИНН;
- копия паспорта;
- выписка из реестра ЕГРНИП;
- СНИЛС предпринимателя;
- образцы подписи и печати.