Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оффшор – острова, страны, территории и списки 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все зависит от того, какой именно бизнес будет продвигаться через оффшорную зону. Международные компании без обязательств по лицензии можно открыть практически во всех оффшорных островах и отдельных зонах. Но, наиболее перспективный вариант касается налогового послабления и полного отсутствия таких обязательств на мировой доход.
Какие страны входят в оффшорные зоны?
Самые низконалоговые оффшорные зоны – это острова-оффшоры, среди которых Сейшелы, Кипр, Невис, БВО, Маршалловы острова, Острова Мэн и Кука, а также многие другие. Конечно, сегодня ОЭСР и ФАТФ строго контролируют законы таких стран, в том числе по налогам и банковским продуктам, однако общие особенности и плюсы таких территорий сохранились:
- Простая процедура регистрации оффшорной компании, например на Карибских островах, даже без личного присутствия учредителя.
- Низкие или нулевые налоговые ставки на мировую прибыль.
Условно список оффшорных зон можно разделить по географическим признакам и условиям регистрации бизнеса и его налогообложения. Так, в 2023 году к оффшорным зонам относятся:
- Классические оффшорные зоны, регистрация международных компаний в которых дает право на применение нулевых налогов для большинства сфер деятельности. Если добавить к данным плюсам трастовые корпорации, то такой вариант позволяет получить практически полную конфиденциальность и высокий уровень защиты капитала.
- Оффшорные зоны Европы состоят из государств, где есть отдельные низконалоговые зоны и предусмотрены специальные условия, при выполнении которых, нерезидентная компания имеет право на снижение налогов практически до нулевой отметки.
- Крупные мировые юрисдикции – азиатские оффшорные зоны (Китай, Гонконг, Сингапур).
- Другие государства, где также есть свои отдельные оффшорные зоны – США, Канада, Новая Зеландия и т.д.
- Низконалоговые зоны, которые можно условно отнести к оффшорным – Турция (СЭЗ), ОАЭ (Фризона), Грузия (СИЗ), Россия (САР и ОЭЗ). Во всех представленных юрисдикциях российские предприниматели могут свободно открыть свой бизнес даже во время санкционного давления и мирового кризиса.
Как зарегистрировать офшорную компанию на Кипре
Процедура регистрации довольно проста и не доставляет особых хлопот предпринимателям благодаря благоприятным для ведения бизнеса законам:
- Нужно подать заявление на процедуру регистрации в Департамент регистрации компаний. Также необходимо предоставить копии паспортов акционеров и несколько вариантов названия фирмы.
- После получения разрешения на использование названия необходимо составить учредительные документы – устав и учредительный договор. Они готовятся и подписываются всеми совладельцами компании.
- Документы составляются на греческом языке и юридически заверяются. После этого пакет документов подается в Департамент для завершения регистрации.
- Кроме того, необходимо открыть банковский счет.
Кипрская оффшорная зона для вашего бизнеса
Капитал всегда движется туда, где ему комфортнее. Комфорт – это невысокие налоги, отсутствие валютного регулирования и контроля, защита активов и сохранение конфиденциальности. Во многих государствах эти условия выполняются не в полном объеме, а в отдельных регионах отсутствую в принципе. Поэтому открытие офшорной компании в государстве со льготным налогообложением является почти обязательным условием успешного и рационального существования бизнеса.
Многие считают вывод капитала незаконным действием. С моральной точки зрения, в какой-то степени, так и есть. Налоги, которые платятся в казну государства, идут на социальное обеспечение, предоставление бюджетных инвестиций и субсидий, обслуживание государственного долга, закупку товаров и оборудования для государственных нужд, обеспечение обороноспособности страны. Выводя капитал или его часть за рубеж, вы лишаете сограждан своего взноса на общее светлое настоящее.
Однако, с точки зрения буквы закона, действия, связанные с офшорами, считаются легальными. На первое место здесь выходят вопросы финансовой целесообразности. Выбирая что для вас важнее – государство или собственный бизнес, вы автоматически определяете, имеется ли смысл в регистрации компании в Панаме или на Каймановых островах.
Если после просчета текущих расходов и прибыли, оценки рисков и возможностей, которые могут открыться после вывода компании за рубеж, вы все-таки решили открыть компанию в офшоре, перед вами возникнет цепочка новых вопросов – какую страну лучше выбрать, как осуществить процесс регистрации фирмы и прочие.
Ключевые моменты регистрации компании на Кипре
Каждая компания, которая создается на Кипре, должна соответствовать следующим требованиям:
- тип компании – Limited (акционерные компании с ограниченной ответственностью);
- руководитель компании – минимум одно физ- или юрлицо. Для снижения уровня налогообложения рекомендуется на должность директора оформлять резидента Кипра;
- количество акционеров – минимум двое; бенефициарами могут быть как фирмы, так и граждане.
- размер капитала: декларированный минимальный 2000 евро, фактически оплаченный – 4 евро;
- компания должна иметь юридический адрес и регистрационного агента;
- нельзя использовать в наименовании фирмы названия, которые имеют общепринятое значение, обозначающее специализацию юрлица – Bank, Assurance, Fund, Trust, Deposit і т. д. В качестве имени фирмы запрещается также использовать названия компаний, которые уже существуют, созвучны с известными торговыми марками, имеют отношение к религии, подразумевают название стран или географических территорий. Проверку имени при создании осуществляет регистратор и от его окончательного решения зависит, пройдет название проверку или нет;
- наименование организации должно содержать слово Limited или Ltd;
- ежегодно компания должна оплачивать госпошлину в размере 350 евро;
- каждый год должен проводиться аудит и сдаваться финансовая отчетность в Регистрационную палату, налоговая отчетность в налоговую инспекцию;
- ежегодно должно происходить собрание директоров, но оно может проходить в формальном порядке, за счет использования номинального сервиса.
Стоит ли покупать готовый бизнес на Кипре
Кипрское законодательство не запрещает иностранцам приобретать в стране действующие компании за честно заработанные деньги, а рынок богат предложениями на любой вкус. Купить готовый бизнес на Кипре для русских предпринимателей часто бывает проще и выгоднее, чем пытаться создавать все на пустом месте. Его прибыльность и перспективы оценивать легче, тем более что можно приобрести бизнес с недвижимостью и без, налог на покупку платить не нужно.
Процедура покупки проста:
- подобрать подходящие варианты;
- проверить компанию Кипра — провести аудит и начать переговоры с владельцем;
- заключить договор купли-продажи.
Вместе с тем есть большой шанс купить кота в мешке – тот семейный бизнес, который приносил доход киприоту, не обязательно будет столь же выгоден для иностранца. Зато таким образом можно гарантированно обрести статус резидента Кипра.
Требования к предприятиям
Кипрское законодательство обязывает оффшорные компании соответствовать следующим требованиям:
- наличие кипрского резидентства у регистрационного агента;
- наличие юридического адреса у компании;
- должно быть минимум по одному человеку, выполняющему функции директора и акционера;
- обязательно необходимо назначить корпоративного секретаря. Причем кандидат должен выбираться из резидентов Кипра;
- выпуск исключительно именных акций;
- сумма уставного капитала при регистрации фирмы не должна быть менее 1000 евро. Причем эти средства должны быть разделенные на аналогичное количество акций;
- название компании нужно прописывать латинскими буквами без привязанности к языку. К тому же государственному регистратору следует принести перевод наименования, чтобы он смог проверить его на приемлемость.
Открытие оффшорной компании на Кипре
Помимо низкой налоговой ставки, Кипр предлагает следующие преимущества для ведения бизнеса:
- Кипр политически стабилен, а местное правительство крайне дружелюбно относится к иностранным инвесторам.
- На Кипре создана отличная инфраструктура для обслуживания компаний, особенно с высокообразованным, опытным и квалифицированным персоналом. Также здесь относительно низкие затраты на рабочую силу.
- В стране действуют законы, позволяющие избежать двойного налогообложения.
- Кипрскую компанию можно использовать для финансирования юридических лиц, которые входят в одну группу компаний.
- Компанию можно зарегистрировать в качестве плательщика НДС в ЕС.
- Респектабельность кипрской юрисдикции способствует улучшению имиджа компании и укреплению связей с бизнес-партнерами из других стран.
- Отсутствуют требования к тонкой капитализации, когда объем заемных средств компании существенно превышает ее уставной капитал.
- Нет строгого государственного регулирования в области трансфертного ценообразования – сбыта товаров и слуг по внутрифирменным ценам, отличным от рыночных.
- Кипр находится в «белом списке» Организации экономического развития и сотрудничества, участники которой действуют в соответствие с международными стандартами налогообложения;
- Отсутствуют налоги на дивиденды;
- Налоговое законодательство не предусматривает положения о «контролируемых иностранных компаниях»;
- Прибыль компаний, которые работают с интеллектуальной собственностью, облагается налогом только на 20 %.
Как и любая юрисдикция, Кипр имеет свои недостатки в плане открытия оффшора. О чем стоит помнить:
- Согласно законам ЕС, все данные об учредителях и держателях акций находятся в открытом доступе.
- Управление и контроль за деятельностью фирмы должны осуществляться на территории Кипра. Компания должна открыть банковский счет в стране, а руководитель предприятия должен быть резидентом республики.
Затраты на покупку и обслуживание
Основные расходы:
- Регистрация. Стоимость регистрации фирмы с номинальным сервисом начинается от 2250 евро.
- Продление компании.
- Аренда офиса.
- Оплата бухгалтерский и аудиторских услуг.
- Оплата услуг номинальных директоров и акционеров (в том случае, если регистрируется компания с номинальным сервисом).
- Оплата услуг секретаря, занимающегося ведением дел.
СПРАВКА: Также, ежегодно потребуется платить дополнительно в государственный бюджет правительственный сбор в размере 350 евро. Уплата сбора – обязательное условие для любой кипрской оффшорной организации. Это правительственный сбор. Он оплачивается раз в год независимо от сферы деятельности предприятия и уставного капитала.
Примерные цены:
| Название услуги/процедуры | Стоимость в евро |
| Регистрация фирмы | от 2250 |
| Ежегодный правительственный сбор | 350/год |
| Ежегодная плата за зарегистрированный офис и секретаря | 1000/год (Если компания назначает 1 номинального директора, годовая плата за обслуживание будет снижена; если компания назначает 2 номинальных директоров, годовая плата за обслуживание не взимается.) |
| Номинальный акционер | 650/год |
| Номинальный директор (физическое лицо) | 1600/год |
| Номинальный директор (юридическое лицо) | 900/год |
| Услуги бухгалтеров | от 200 |
| Услуги аудиторов | от 700 |
Налогообложение Кипра: преимущества для российских инвесторов
До вступления республики в ЕС многие иностранные предприниматели стремились зарегистрировать офшор на Кипре в Лимассоле по причине отсутствия налогообложения и наличия ряда других преференций, которые позже были упразднены. Что же сегодня привлекает иностранных инвесторов? Основополагающим фактором выступает лояльная внутренняя политика и льготная система налогообложения.
Регистрация офшоров на Кипре в Пафосе и других городах
Купить офшор на Кипре в классическом понимании невозможно. Но возможно зарегистрировать или приобрести компанию-нерезидента.
Кипр оффшорная зона или нет 2021
И все же, чтобы максимально точно ответить на вопрос: Кипр оффшорная зона или нет, стоит немного разобраться в теории. Точнее, нужно ответить на вопрос, что такое оффшор и почему он пользуется массовым спросом у предпринимателей из стран с развитой экономикой. На самом деле, бизнесмены в крупных развитых странах в виду сложившейся внутренней политики несут высокую налоговую нагрузку, именно поэтому они стараются зарегистрировать свое предприятие, в том государстве, где ведется лояльная налоговая политика. Оффшорными зонами называют те участки, где соблюдаются сразу несколько условий: низкая налоговая ставка или ее отсутствие, максимальная конфиденциальность, минимальная отчетность.
Оффшор Кипр или нет, поможет разобраться четкий анализ внутренней политики государства. Первое, что нужно обязательно отметить это тот факт, что здесь нет полного освобождения от налогообложения. Здесь, между прочим, довольно много различного рода налогов для предпринимателей, налог по ставке 12,5% это установленный корпоративный налог, а кроме него действуют и другие налоги: НДС, подоходный налог, налог на оборону, на прирост капитала и другие.
Не существует четкого ответа на вопрос, является ли Кипр в 2021-2021 году оффшорной зоной или нет: дело в том, что налоговое законодательство Кипра основано на резидентности и территориальности. Предприятия, зарегистрированные в стране, но управляемые из-за границы, освобождаются от уплаты налогов с прибыли, полученной за пределами юрисдикции этой страны. Налоги взимаются только с прибыли, полученной из источников на территории Кипра.
В налоговые органы должна быть подана предварительная налоговая декларация. Декларация отражает размеры предполагаемых прибылей в текущем году. На основании документа нужно уплатить авансовый взнос по корпоративному налогу. Срок подачи декларации – до 31 июля включительно, изменения разрешено вносить до 31 декабря.
Как бы то ни было, а классические оффшоры несколько десятилетий успешно функционируют. Схемы работы с ними просты до примитивности. Распространен метод продажи товара оффшорному предприятию с минимальной прибылью: сниженный налог платится в стране-экспортере. Затем этот же продукт реализуется по рыночной цене, а налог вообще не платится, потому что фирма-посредник зарегистрирована в оффшоре. При этом оба «партнера» принадлежат одному собственнику. Но об этом никто не знает, потому что оффшор хранит тайну личности бенефициара.
Зоны льготного налогообложения созданы и в постсоветских странах. На фоне постоянной борьбы с утечкой инвестиций, в РФ, РБ и других бывших республиках СССР принимаются законодательные акты, препятствующие оттоку капитала на неконтролируемые территории. Что касается ОЭЗ, которые открыли Казахстан, Армения, Азербайджан и некоторые другие страны, то большинству признаков оффшора они не соответствуют.
Требования для предприятий
Перед регистрацией нового юридического лица владелец дает ему название. Согласно законов Кипра название обязательно должно иметь окончание Limited или Ltd.
Уставной капитал может составлять 1 евро, на эту суму компании разрешено выпустить 1 акцию номиналом 1 евро. Акции без номинала или на предъявителя запрещены.
Все юрлица должны иметь на территории Кипра регистрационный офис и секретаря. Роль последнего может играть другое юридическое лицо.
Предприятию разрешают иметь одного директора, который к тому же может быть единственным держателем акций. Могут существовать несколько акционеров и несколько директоров. При этом роль директора или акционера может играть как физическое лицо, так и юридическое.
Бизнесом разрешают управлять извне: когда директора и акционеры не являются резидентами Кипра.
Если один из директоров компании является резидентом Кипра, можно воспользоваться нормой о запрете двойного налогообложения. Поэтому многие организации имеют номинальных директоров и акционеров. С ними заключают трастовые декларации. Номинальные акционеры не могут распоряжаться акциями без специального разрешения бенифициара. Имена номинальных владельцев и управляющих указывают в большинстве документов компании. Для заключения значительных сделок или проведения переговоров бенифициару или его представителю обычно выдают доверенность.